有価証券報告書-第131期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(注) 前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「未払事業税」は、重要性が増したため、独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に表示していた223百万円は「未払事業税」に組替えています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
退職給付引当金 | 18,515 | 百万円 | 18,189 | 百万円 |
関係会社株式評価下げ額 | 8,619 | 百万円 | 41,911 | 百万円 |
固定資産処分損 | 4,458 | 百万円 | 3,885 | 百万円 |
減損損失 | 3,661 | 百万円 | 4,476 | 百万円 |
未払賞与 | 2,441 | 百万円 | 2,643 | 百万円 |
未払事業税 | 223 | 百万円 | 2,274 | 百万円 |
修繕引当金 | 2,224 | 百万円 | 1,814 | 百万円 |
その他 | 3,910 | 百万円 | 4,724 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 44,050 | 百万円 | 79,917 | 百万円 |
評価性引当額 | △10,812 | 百万円 | △40,483 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 33,238 | 百万円 | 39,434 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △40,030 | 百万円 | △29,199 | 百万円 |
固定資産圧縮積立金 | △8,097 | 百万円 | △8,082 | 百万円 |
その他 | △107 | 百万円 | △97 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △48,234 | 百万円 | △37,378 | 百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △14,996 | 百万円 | 2,055 | 百万円 |
(注) 前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「未払事業税」は、重要性が増したため、独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に表示していた223百万円は「未払事業税」に組替えています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
永久に損金又は益金に 算入されない項目 | △24.6 | % | △12.1 | % |
試験研究費等税額控除 | △4.5 | % | △25.6 | % |
評価性引当額 | △0.1 | % | 38.6 | % |
外国子会社配当金に係る源泉所得税 | 1.4 | % | 0.7 | % |
その他 | △0.5 | % | △0.4 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.4 | % | 31.8 | % |