有価証券報告書-第88期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	31,638千円	30,075千円
貸倒引当金	1,264 〃	92,335 〃
棚卸資産評価損	52,770 〃	56,163 〃
投資有価証券評価損	19,496 〃	1,499 〃
固定資産評価損	41,811 〃	41,811 〃
関係会社出資金評価損	119,524 〃	144,397 〃
減損損失	410,174 〃	391,905 〃
その他	39,830 〃	43,318 〃
繰延税金資産小計	716,510千円	801,508千円
評価性引当額	△203,709 〃	△327,255 〃
繰延税金資産合計	512,800千円	474,252千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△84,612千円	△79,503千円
前払年金費用	△214,726 〃	△225,333 〃
その他有価証券評価差額金	△668,024 〃	△682,222 〃
繰延税金負債合計	△967,364千円	△987,059千円
繰延税金負債の純額	△454,563千円	△512,806千円

(表示方法の変更)
前事業年度において、「その他」に含めていた「貸倒引当金」は重要性が増したため、区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、「その他」に表示しておりました41,094千円は、「貸倒引当金」1,264千円、「その他」39,830千円として組み替えております。
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.0%	30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	1.5%
受取配当金等の益金不算入	△47.5%	△5.5%
住民税均等割	0.8%	2.0%
評価性引当額の増加	1.6%	25.1%
税額控除	△2.1%	△8.1%
その他	△0.1%	1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△16.7%	46.5%