有価証券報告書-第90期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,146千円	4,725千円
投資有価証券評価損	1,574 〃	1,574 〃
関係会社出資金評価損	0 〃	0 〃
関係会社債権放棄額	224,586 〃	231,191 〃
資産除去債務	2,475 〃	2,522 〃
繰越欠損金(注)	390,156 〃	350,582 〃
会社分割に伴う関係会社株式	115,273 〃	115,273 〃
その他	14,033 〃	16,957 〃
繰延税金資産小計	752,245千円	722,827千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△390,156 〃	△350,582 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△284,301 〃	△295,732 〃
評価性引当額小計	△674,457 〃	△646,315 〃
繰延税金資産合計	77,788千円	76,512千円
繰延税金負債
資産除去債務	△2,475 〃	△2,297千円
その他有価証券評価差額金	△697,778 〃	△1,065,650 〃
繰延税金負債合計	△700,254千円	△1,067,948千円
繰延税金負債の純額	△622,466千円	△991,435千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	390,156	390,156千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△390,156	△390,156 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	350,582	350,582千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△350,582	△350,582 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	― %	30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	― %	1.2 %
受取配当金等の益金不算入	― %	△6.0 %
住民税均等割	― %	1.0 %
評価性引当額の増減	― %	△11.6 %
その他	― %	2.6 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	― %	17.9 %

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。