有価証券報告書-第89期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	30,075千円	4,146千円
貸倒引当金	92,335 〃	― 〃
棚卸資産評価損	56,163 〃	― 〃
投資有価証券評価損	1,499 〃	1,574 〃
固定資産評価損	41,811 〃	― 〃
関係会社出資金評価損	144,397 〃	0 〃
関係会社債権放棄額	― 〃	224,586 〃
減損損失	391,905 〃	― 〃
資産除去債務	― 〃	2,475 〃
繰越欠損金(注)2	― 〃	390,156 〃
会社分割に伴う関係会社株式	― 〃	115,273 〃
その他	43,318 〃	14,033 〃
繰延税金資産小計	801,508千円	752,245千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	― 〃	△390,156 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△327,255 〃	△284,301 〃
評価性引当額小計(注)1	△327,255 〃	△674,457 〃
繰延税金資産合計	474,252千円	77,788千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△79,503千円	― 千円
前払年金費用	△225,333 〃	― 〃
資産除去債務	― 〃	△2,475 〃
その他有価証券評価差額金	△682,222 〃	△697,778 〃
繰延税金負債合計	△987,059千円	△700,254千円
繰延税金負債の純額	△512,806千円	△622,466千円

(注)1 評価性引当額が347,202千円増加しております。この増加の主な内訳は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が390,156千円増加したこと等に伴うものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	390,156	390,156千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△390,156	390,156 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.0%	― %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%	― %
受取配当金等の益金不算入	△5.5%	― %
住民税均等割	2.0%	― %
評価性引当額の増加	25.1%	― %
税額控除	△8.1%	― %
その他	1.5%	― %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.5%	― %

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
(3) 法人税等の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の会計に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債につきましては、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債は21,744千円、法人税等調整額が1,056千円増加し、その他有価証券評価差額金が20,688千円減少しております。