賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日)		当事業年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)
賞与引当金繰入額	1,170	百万円	1,320	百万円
役員賞与引当金繰入額	30	百万円	40	百万円
退職給付費用	509	百万円	540	百万円

2022/06/28 10:14

#2 会計方針に関する事項（連結）

棚卸資産
当社及び国内連結子会社
総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
在外連結子会社
主として先入先出法による低価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
当社及び国内連結子会社
定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
在外連結子会社
主として定額法2022/06/28 10:14

#3 引当金明細表（連結）

(単位:百万円)

科目	期首残高	当期増加額	当期減少額	期末残高
貸倒引当金	11,019	(注) 4,450	1,828	13,641
賞与引当金	2,068	2,310	2,068	2,310
役員賞与引当金	30	40	30	40
債務保証損失引当金	2,650	4	(注) 1,781	873

(注)㈱アプレ社債務を対象とする保証につき、主債務が完済されたことにより債務保証損失引当金1,622百万円を取崩しております。また、これにより新たに生じた㈱アプレ社に対する貸付金に対し1,622百万円の貸倒引当金を計上しております。なお、損益計算書の表示は両者を相殺したうえで、その相殺後の残高で表示しております。

2022/06/28 10:14

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年3月31日)	当事業年度(2022年3月31日)
未払事業税	231百万円	125百万円
賞与引当金	632百万円	706百万円
返金負債	―	1,037百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2022/06/28 10:14

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年3月31日)	当連結会計年度(2022年3月31日)
未払事業税	276百万円	185百万円
賞与引当金	808百万円	958百万円
返金負債	―百万円	1,059百万円

(注) 1. 評価性引当額が121百万円増加しております。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が301百万円増加したことに伴うものであります。
(注) 2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2022/06/28 10:14

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

棚卸資産の評価基準及び評価方法
総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
2 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。2022/06/28 10:14