有価証券報告書-第79期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
前払研究費等	2,100	百万円		2,519	百万円
有価証券評価損	629			618
棚卸資産	771			562
賞与引当金	388			407
未払事業税	87			170
契約負債	177			157
役員退職慰労金	106			106
減損損失	147			66
退職給付引当金	200			-
その他	442			437
繰延税金資産小計	5,050			5,046
評価性引当額	△1,290			△1,122
繰延税金資産合計	3,760			3,923
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,787			△22,559
前払年金費用	-			△119
その他	△392			△392
繰延税金負債合計	△13,180			△23,071
繰延税金負債の純額	△9,419			△19,147

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8			△0.6
試験研究費等税額控除	△7.1			△7.5
住民税均等割	0.6			0.6
評価性引当額	△1.4			△1.3
その他	△0.6			△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.6			21.2