(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要に応じて短期的な運転資金や設備資金などを銀行借入により調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんどが5か月以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。
借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年後であります。
デリバティブ取引は、外貨建資産に係る将来の為替相場の変動によるリスクを回避する目的で、実需の範囲内で外貨建資産を対象とした為替予約取引を利用しており、投機目的やトレーディング目的のためにはこれを利用しておりません。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク (取引先の契約不履行等に係るリスク) の管理
当社は、営業債権について、各取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク (為替や金利等の変動リスク) の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体 (取引先企業) の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
為替予約取引は、為替相場の変動リスクに晒されております。当社グループにおける為替予約取引については、取引の都度、当社代表取締役社長の決裁を得ることとしております。また、運用状況については定期的に社内報告を行うこととしております。なお、為替予約取引に関する管理規程は特に設けておりません。
③ 資金調達に係る流動性リスク (支払期日に支払いを実行できなくなるリスク) の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち50.7%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,473,935	3,473,935	─
(2) 受取手形及び売掛金	4,860,215	4,860,215	─
(3) 投資有価証券
その他有価証券	347,083	347,083	─
(4) 金銭の信託	50,000	50,000	─
資産計	8,731,234	8,731,234	─
(1) 支払手形及び買掛金	3,280,521	3,280,521	─
(2) 短期借入金	1,471,449	1,471,449	─
(3) 長期借入金	3,077,854	3,077,565	△288
負債計	7,829,825	7,829,536	△288

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,443,112	4,443,112	―
(2) 受取手形及び売掛金	3,882,031	3,882,031	―
(3) 電子記録債権	376,871	376,871	―
(4) 有価証券
その他有価証券	20,058	20,058	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	324,562	324,562	―
(6) 金銭の信託	50,000	50,000	―
(7) 長期性預金	21,250	21,256	6
資産計	9,117,885	9,117,891	6
(1) 支払手形及び買掛金	2,314,396	2,314,396	―
(2) 短期借入金	1,471,618	1,471,618	―
(3) 長期借入金(※1)	3,285,051	3,279,991	△5,059
負債計	7,071,065	7,066,006	△5,059
デリバティブ取引(※2)	(602)	(602)	―

(※1) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で債務となる項目については( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(3) 電子記録債権
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券、並びに(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 金銭の信託
これは合同運用の金銭の信託であり、取引金融機関から提示された価格により時価を算定しております。
(7) 長期性預金
長期性預金については、元利金の合計額を同様の新規預金を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 短期借入金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注2) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,473,935	―	―	―
受取手形及び売掛金	4,860,215	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	―	60,142	―	―
金銭の信託	―	―	50,000	―
合計	8,334,151	60,142	50,000	―

当連結会計年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,443,112	―	―	―
受取手形及び売掛金	3,882,031	―	―	―
電子記録債権	376,871	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	20,058	40,137	―	―
金銭の信託	―	―	50,000	―
長期性預金	―	21,250	―	―
合計	8,722,073	61,387	50,000	―

(注3) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,471,449	―	―	―	―	―
長期借入金	903,637	698,448	687,202	555,176	233,391	―
合計	2,375,087	698,448	687,202	555,176	233,391	―

当連結会計年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,471,618	―	―	―	―	―
長期借入金	928,440	917,194	785,168	463,383	190,866	―
合計	2,400,058	917,194	785,168	463,383	190,866	―