有価証券報告書-第81期(2022/04/01-2023/03/31)

(重要な会計上の見積り)
1.固定資産の減損
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(百万円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
有形固定資産及び無形固定資産	24,904	24,359
(内、浙江迪克東華精細化工有限公司)	(3,517)	(3,596)

(2)その他の情報
① 算定方法
当社グループは、管理会計上の区分に基づき、固定資産のグルーピングを行っております。減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。判定の結果、減損損失の認識が必要とされた場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として計上しております。
浙江迪克東華精細化工有限公司(以下、浙江東華)の営業活動から生じる損益は、中国における新型コロナウイルス感染症対策に伴い、工場の操業及び生産が遅れたことから、事業立上げ当初の計画に比して著しく下方に乖離しており、減損の兆候が認められるため、当連結会計年度において当該資産グループについて減損損失の認識の要否の判定を行いました。その結果、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回っているため、減損損失の認識は不要と判断しております。
② 主要な仮定
割引前将来キャッシュ・フローは、浙江東華の事業計画に基づいて見積もっております。浙江東華の事業計画に用いた主要な仮定は、今後の需要見込みに基づく販売数量です。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
浙江東華の事業計画の未達に伴い、将来獲得しうる将来キャッシュ・フローが減少すると見込まれる場合には、減損損失の認識が必要となる可能性があります。
2. 繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(百万円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産(純額)	△266	△608
繰延税金負債と相殺前の金額	1,524	1,257
(内、株式会社T&K TOKA)	(1,417)	(1,126)

(2)その他の情報
① 算定方法
繰延税金資産は、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しております。
当該課税所得が生じる可能性の判断においては、将来獲得しうる課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定しております。
当連結会計年度末の繰延税金資産(繰延税金負債と相殺前)には、当社が2022年10月に連結子会社Royal Dutch Printing Ink Factories Van Son B.V.を清算したことに起因する繰越欠損金427百万円を含みます。当該将来減算一時差異は将来の課税所得の見積に基づき回収可能であると判断しております。
② 主要な仮定
将来獲得しうる課税所得は、事業計画に基づいて見積もっております。事業計画に用いた主要な仮定は、今後の需要見込みに基づく販売数量です。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
事業計画の未達に伴い、将来獲得しうる課税所得が減少すると見込まれる場合には、繰延税金資産の取り崩しが必要になる可能性があります。