有価証券報告書-第67期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、余裕資金については安全性の高い預金及び有価証券で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1～4ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部門における営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
債券は、有価証券管理規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門及び各連結子会社からの報告に基づき経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	18,274,995	18,274,995	-
(2) 受取手形及び売掛金	3,160,601	3,160,601	-
(3) 電子記録債権	559,874	559,874	-
(4) 有価証券及び投資有価証券	6,714,407	6,714,407	-
資産計	28,709,878	28,709,878	-
(1) 支払手形及び買掛金	1,109,442	1,109,442	-
(2) 未払法人税等	518,975	518,975	-
(3) 未払金及び未払費用	1,206,601	1,206,601	-
(4) 長期借入金	123,225	123,225	-
負債計	2,958,244	2,958,244	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	19,170,242	19,170,242	-
(2) 受取手形及び売掛金	3,795,242	3,795,242	-
(3) 電子記録債権	746,154	746,154	-
(4) 有価証券及び投資有価証券	7,541,930	7,541,930	-
資産計	31,253,569	31,253,569	-
(1) 支払手形及び買掛金	1,363,951	1,363,951	-
(2) 未払法人税等	783,627	783,627	-
(3) 未払金及び未払費用	1,434,301	1,434,301	-
(4) 1年内返済予定の長期借入金	46,376	46,376	-
負債計	3,628,257	3,628,257	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払法人税等、(3)未払金及び未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
「従業員持株会支援信託ESOP」の導入に伴う信託口における金融機関からの借入金であります。これは変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	84千円	84千円

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	18,274,995	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,160,601	-	-	-
電子記録債権	559,874	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 国債・地方債等	-	-	-	-
(2) 社債	200,000	900,500	2,200,000	500,000
(3) その他	-	-	-	-
合計	22,195,471	900,500	2,200,000	500,000

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	19,170,242	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,795,242	-	-	-
電子記録債権	746,154	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 国債・地方債等	-	-	-	-
(2) 社債	600,000	600,500	1,800,000	900,000
(3) その他	-	-	-	-
合計	24,311,639	600,500	1,800,000	900,000

4. 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	123,225	-	-	-	-
合計	-	123,225	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	46,376	-	-	-	-	-
合計	46,376	-	-	-	-	-