有価証券報告書-第70期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、余裕資金については安全性の高い預金及び有価証券で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権、及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1～4ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部門における営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
債券は、有価証券管理規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門及び各連結子会社からの報告に基づき経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「未払法人税等」及び「未払金及び未払費用」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券 (*1)	6,765,884	6,765,884	-
資産計	6,765,884	6,765,884	-
長期借入金	295,577	295,577	-
負債計	295,577	295,577	-

(*1) 市場価格のない株式等

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	84

市場価格のない株式であることから、上表の「投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
有価証券及び投資有価証券 (*1)	7,315,309	7,315,309	-
資産計	7,315,309	7,315,309	-
長期借入金	190,957	190,957	-
負債計	190,957	190,957	-

(*1) 市場価格のない株式等

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	84

市場価格のない株式であることから、上表の「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	20,124,453	-	-	-
受取手形	98,430	-	-	-
電子記録債権	1,151,810	-	-	-
売掛金	3,454,773	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 国債・地方債等	-	-	-	-
(2) 社債	-	1,000,000	700,000	1,700,000
(3) その他	-	-	-	-
合計	24,829,467	1,000,000	700,000	1,700,000

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	21,468,560	-	-	-
受取手形	51,072	-	-	-
電子記録債権	1,226,250	-	-	-
売掛金	3,592,648	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 国債・地方債等	-	-	-	-
(2) 社債	300,000	1,000,000	700,000	1,500,000
(3) その他	-	-	-	-
合計	26,638,531	1,000,000	700,000	1,500,000

(注)2. 長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	-	295,577	-	-	-
リース債務	41,492	21,590	12,702	7,625	3,196	278
その他有利子負債	-	-	-	-	-	168,606
合計	41,492	21,590	308,280	7,625	3,196	168,884

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	190,957	-	-	-	-
リース債務	36,565	27,484	22,257	13,660	6,130	994
その他有利子負債	-	-	-	-	-	161,994
合計	36,565	218,441	22,257	13,660	6,130	162,988

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	2,686,988	-	-	2,686,988
債券	-	3,978,896	-	3,978,896
その他	-	100,000	-	100,000
資産計	2,686,988	4,078,896	-	6,765,884

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	3,028,426	-	-	3,028,426
債券	-	4,186,843	-	4,186,843
その他	-	100,040	-	100,040
資産計	3,028,426	4,286,883	-	7,315,309

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	295,577	-	295,577
負債計	-	295,577	-	295,577

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	190,957	-	190,957
負債計	-	190,957	-	190,957

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、及び社債等は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債等は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額に近似することから当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。