有価証券報告書-第19期(平成28年8月1日-平成29年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年7月31日)		当事業年度 (平成29年7月31日)
繰延税金資産
減価償却費	1,140千円		1,136千円
前受収益	357,334		251,594
未払事業税	-		2,958
繰延税金資産小計	358,474		255,688
評価性引当額	-		-
繰延税金資産合計	358,474		255,688
繰延税金負債
未収事業税	△36,049		-
繰延税金負債合計	△36,049		-
繰延税金資産の純額	322,425		255,688

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年7月31日)		当事業年度 (平成29年7月31日)
法定実効税率	33.1%		30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		-
受取配当等永久に益金に算入されない項目	-		△30.0
住民税均等割	2.9		0.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.2		0.0
その他	△0.9		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.6		1.0