- #1 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2022/04/08 13:12 - #2 企業結合等関係、財務諸表（連結）
事業譲渡益4,234百万円
(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
帳簿価額並びにその主な内訳については、譲渡先との取決めにより公表を控えさせていただきます。
2022/04/08 13:12- #3 保証債務の注記
- 2022/04/08 13:12
- #4 注記事項－その他の金融負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）
19.その他の金融
負債
その他の金融
負債の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度(2020年12月31日) | 当連結会計年度(2021年12月31日) |
| 償却原価で測定する非デリバティブ金融負債 | | |
| リース負債 | 32,515 | 40,588 |
| その他 | 16,541 | 18,777 |
| デリバティブ負債 | 5,860 | 230 |
| 合計 | 54,916 | 59,595 |
| 流動負債 | 21,126 | 22,428 |
| 非流動負債 | 33,790 | 37,168 |
| 合計 | 54,916 | 59,595 |
デリバティブ
負債は純損益を通じて公正価値で測定する金融
負債(ヘッジ会計が適用されているものを除く)に分類しております。
- #5 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)財務活動項目の調整表
財務活動から生じた負債の変動は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
2022/04/08 13:12- #6 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(借手のリース取引)
当社グループは、借手として、建物及び構築物、機械装置及び運搬具、工具、器具及び備品、及び土地等を賃借しており、リース負債は財政状態計算書上、「その他の金融負債」に含めて表示しております。
(1)借手のリース費用に関する開示
2022/04/08 13:12- #7 注記事項－収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）
顧客への納品後、主として6ヶ月以内に支払いを受けているため、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
当社グループは、タイヤ、MB、ATGいずれの事業においても、各顧客との取引開始時点で製品の取引価格を決定しております。取引には数ヵ月から1年までの一定期間の取引数量等に応じた割戻しや販売手数料を支給するものがあり、これらの変動対価の金額は契約条件等に基づき見積もり取引価格を調整しており、この調整に係る返金負債は「その他の金融負債」に含まれております。
タイヤ、MB、ATGいずれの事業においても、製品保証は、販売時に存在していた欠陥を修理する以上のサービスを提供する等のサービス型の製品保証は提供していないため、製品保証を独立した履行義務として区別せず、取引価格の一部を製品保証に配分しておりません。
2022/04/08 13:12- #8 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
2022/04/08 13:12- #9 注記事項－従業員給付、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループでは、確定給付型の退職給付制度として主に退職一時金制度を採用しております。退職一時金制度は、原資について外部積立てを行わず、従業員が定年や自己都合で退職する際に、一時金として支払う制度であります。退職一時金は、就業規則による退職金規程で定められた内容に基づき支給されます。また、退職一時金の支払いに備えることを目的として、退職給付信託を設定しております。
なお、米国の一部連結子会社は、退職後医療給付制度を採用しております。退職後医療給付制度は、退職後給付と類似の性格を有することから、退職給付に係る負債に含めて表示しております。
(2)確定給付制度
2022/04/08 13:12- #10 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
繰延税金費用には、繰延税金資産の評価減又は以前に計上した評価減の戻入により生じた費用の額が含まれています。
なお、2020年3月27日に承認されたインド政府の2020年度予算において配当分配税が廃止され、配当所得に対して同国内税法の源泉徴収税率が適用されたことに伴い、前連結会計年度よりインドの連結子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の繰延税金負債の計算に使用する税率が10%に変更されております。この税率引き下げにより、前連結会計年度において、法人所得税費用の額が1,350百万円減少しております。
(2)実効税率の調整
2022/04/08 13:12- #11 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)社債及び借入金の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位:百万円) |
| 合計 | 207,825 | 177,235 | ― | ― |
| 流動負債 | 92,029 | 81,607 | | |
| 非流動負債 | 115,796 | 95,628 | | |
| 合計 | 207,825 | 177,235 | | |
社債及び借入金は償却原価で測定する金融
負債に分類しております。
平均利率は、当連結会計年度末の残高と利率を用いて算出しております。
- #12 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
4.重要な会計上の判断、見積り及び仮定
当社グループは、IFRSに準拠した連結財務諸表を作成するために、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、会計上の見積り及び仮定を用いております。見積り及び仮定は、過去の実績や状況に応じ合理的と考えられる様々な要因に基づく経営者の最善の判断に基づいております。実際の結果は、その性質上、これらの見積り及び仮定と異なる場合があります。
なお、これらの見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。これらの見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した期間及びその影響を受ける将来の期間において認識されます。
2022/04/08 13:12- #13 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じ当該子会社の財務諸表の調整を行っております。
支配の喪失を伴わない子会社に対する持分変動があった場合には、資本取引として会計処理しており、利得又は損失を認識しておりません。一方、支配の喪失を伴う子会社に対する持分変動があった場合には、子会社の資産及び負債、子会社に関連する非支配持分及びその他の包括利益累計額の認識を中止しております。
子会社の包括利益は、非支配持分が負の残高となる場合であっても、当社持分と非支配持分に帰属させております。当社グループ間の債権債務残高及び内部取引高、並びに当社グループ間の取引から生じた未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。
2022/04/08 13:12- #14 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2)金融費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位:百万円) |
| 支払利息 | | |
| 償却原価で測定する金融負債 | 2,788 | 2,100 |
| 為替差損 | - | 3,850 |
- #15 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループは、当社の各部署及び主要な連結子会社からの報告に基づき、財務部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、常に経営環境をモニターし、状況に応じた手元流動性を維持、確保することにより、流動性を管理しております。
②金融負債(デリバティブ金融商品を含む)の期日別残高
金融負債(デリバティブ金融商品を含む)の期日別残高は、以下のとおりであります。
2022/04/08 13:12- #16 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2022/04/08 13:12- #17 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
流動資産は棚卸資産の増加等により、3,835億60百万円(前期比24.0%増)となりました。非流動資産は投資有価証券の増加等により、6,014億28百万円(前期比9.1%増)となりました。
流動負債は仕入債務の増加等により、2,425億2百万円(前期比6.6%増)となりました。非流動負債は長期借入金の返済等により、2,095億28百万円(前期比0.3%減)となりました。
資本合計は親会社の所有者に帰属する当期利益の計上等により5,329億58百万円(前期比26.0%増)となりました。
2022/04/08 13:12- #18 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
⑤ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位:百万円) |
| 減損損失 | | 721 | | 93 |
| 退職給付に係る負債の増減額(△は減少) | | 1,588 | | 410 |
| 受取利息及び受取配当金 | | △2,627 | | △3,160 |
- #19 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
| (単位:百万円) |
| 注記 | 前連結会計年度(2020年12月31日) | | 当連結会計年度(2021年12月31日) |
| 負債及び資本 | | | | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 営業債務及びその他の債務 | 17,31 | 67,179 | | 71,945 |
| 社債及び借入金 | 18,31 | 92,029 | | 81,607 |
| その他の金融負債 | 19,31 | 21,126 | | 22,428 |
| 未払法人所得税 | | 4,697 | | 9,216 |
| その他の流動負債 | | 42,369 | | 57,307 |
| 流動負債 合計 | | 227,401 | | 242,502 |
|
| 非流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 18,31 | 115,796 | | 95,628 |
| その他の金融負債 | 19,31 | 33,790 | | 37,168 |
| 退職給付に係る負債 | 20 | 17,260 | | 16,600 |
| 繰延税金負債 | 16 | 34,540 | | 49,934 |
| その他の非流動負債 | | 8,723 | | 10,198 |
| 非流動負債 合計 | | 210,109 | | 209,528 |
| 資本合計 | | 422,862 | | 532,958 |
| 負債及び資本合計 | | 860,372 | | 984,988 |
|
- #20 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
このような見積りは、経営者による最善の見積りにより行っていますが、将来の不確実な経済条件の変動等の結果によって実際の結果と異なる可能性があります。
当事業年度の財務諸表に計上した繰延税金負債の金額は23,717百万円です。(相殺前の繰延税金資産11,257百万円、相殺前の繰延税金負債34,974百万円)
2022/04/08 13:12- #21 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）
(3).買収する会社の名称、事業内容、規模
| ① | 名称 | Trelleborg Wheel Systems Holding AB |
| ⑨ | 対価の種類 | 現金 |
| ⑩ | のれん、識別可能な取得資産及び引き受け負債 | 現時点では確定しておりません。 |
