有価証券報告書-第103期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)			当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	3,848	千円		28,590	千円
貸倒引当金	112,271	〃		100,498	〃
賞与引当金	60,094	〃		59,135	〃
退職給付に係る負債	50,130	〃		52,342	〃
役員退職慰労引当金	14,835	〃		11,864	〃
ゴルフ会員権評価損失	15,997	〃		15,414	〃
その他	131,059	〃		138,418	〃
繰延税金資産小計	388,234	〃		406,264	〃
評価性引当額	22,220	〃		△22,313	〃
繰延税金資産合計	366,013	〃		383,951	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△266,497	〃		△204,869	〃
在外子会社留保利益	△32,515	〃		△30,195	〃
固定資産圧縮積立金	△8,978	〃		△8,212	〃
繰延税金負債合計	△307,991	〃		△243,276	〃
繰延税金資産の純額	58,021	〃		140,674	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.3%		32.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3〃		0.3〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.2〃		△4.8〃
関連会社持分法投資損益	△3.6〃		△3.6〃
住民税均等割額	0.1〃		0.2〃
研究開発減税による税額控除	△2.2〃		△2.2〃
中国子会社免税等	△3.2〃		△2.6〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.3〃		1.6〃
その他	3.5〃		9.7〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.3〃		31.4〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.06%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成29年3月31日までのものは30.69%、平成29年4月1日以降のものについては30.45%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が9,763千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が23,982千円増加しております。