有価証券報告書-第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 16,929百万円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産は、将来減算一時差異等について、将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲で計上
しています。その評価においては、事業計画等に基づき将来減算一時差異等の解消時期、将来課税所得の
発生時期や金額を見積もっています。
当事業年度において、当社の子会社である英国豊田合成株式会社のリストラクチャリング計画等に基づき
同社に係る関係会社株式評価損および貸倒引当金の計上を発生原因とする一時差異について
スケジューリングが可能となり、将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲内で新たに繰延税金資産を
計上しています。
一方で、主として上記事情に起因して、評価性引当額を12,530百万円計上しています。また、当事業年度末において計上した繰延税金資産には、欧州事業再編の一環で過年度に実施した海外子会社の
株式譲渡に起因する税務上の繰越欠損金に係る額が、6,553百万円含まれています。なお、見積りの基礎
となる仮定のうち、コロナの影響については、収束は長期化しているものの、当事業年度下期の稼働状況や直近の受注状況等から当社の翌期以降の売上高がコロナの感染拡大前の水準に回復すると見込んでいます。
繰延税金資産の回収可能性の評価は、経営者による最善の見積りにより行っていますが、日本、米州、アジア、欧州・アフリカを含む当社の主要市場の景気動向による受注の増減等の影響により、翌期において
評価性引当額が減少し繰延税金資産が増加する又は繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能額まで
取り崩す可能性があります。