繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
	(百万円)		(百万円)
繰延税金資産
減価償却超過額	8		5
繰延税金負債合計	89		128
繰延税金資産の純額	434		384

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/06/26 16:43

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
	(百万円)		(百万円)
繰延税金資産
減損損失	1,545		1,527

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。

2024/06/26 16:43

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

a.繰延税金資産
繰延税金資産については、将来の利益計画に基づいて課税所得を見積り、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について計上しております。なお、当該課税所得を見積るにあたって、前提とした条件や仮定に変更が生じ、これが減少した場合、繰延税金資産が減額され、税金費用が計上される可能性があります。
b.固定資産の減損

2024/06/26 16:43

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1. (繰延税金資産の回収可能性)
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

2024/06/26 16:43

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

将来キャッシュ・フローの基礎となる中期計画は経営者による最善の見積りにより策定していますが、物価高騰の影響、現地輸送機市場(タイフコク)、建機市場(上海フコク)の需要回復等の当該仮定に重要な影響を与える外部環境変化の結果によって、翌連結会計年度の連結財務諸表における減損認識に影響を与える可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性(株式会社フコク)
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2024/06/26 16:43