有価証券報告書-第174期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	42百万円	102百万円
賞与法定福利費	5 〃	14 〃
役員賞与引当金	4 〃	3 〃
貸倒引当金	22 〃	22 〃
退職給付引当金	516 〃	550 〃
役員退職慰労引当金	84 〃	93 〃
たな卸資産評価損	15 〃	132 〃
開発負担金	23 〃	― 〃
ポイント引当金	15 〃	16 〃
その他有価証券評価差額金	55 〃	― 〃
繰越欠損金	83 〃	― 〃
未払事業税	8 〃	79 〃
その他	46 〃	42 〃
繰延税金資産小計	925百万円	1,058百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	0 〃	― 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△190 〃	△144 〃
評価性引当額小計	△190 〃	△144 〃
繰延税金資産合計	735百万円	913百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△25百万円	△16百万円
その他有価証券評価差額金	△359 〃	△388 〃
繰延ヘッジ利益	△3 〃	― 〃
合併に伴う繰延税金負債	△1,300 〃	△1,300 〃
買換資産圧縮積立金	― 〃	△683 〃
その他	△10 〃	△10 〃
繰延税金負債合計	△1,699百万円	△2,400百万円
繰延税金負債の純額	△964百万円	△1,486百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.4%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△24.0%	△1.7%
住民税均等割額	5.0%	0.2%
外国税額	3.6%	0.1%
税額控除額	0.0%	△0.5%
評価性引当額	△4.9%	△1.7%
その他	△0.1%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.6%	26.9%