四半期報告書-第149期第2四半期(平成26年7月1日-平成26年9月30日)

(5)【要約四半期連結財務諸表注記】
(a) 報告企業
当社及び連結子会社(以下、当社グループ)は、建築用及び自動車用ガラスの生産・販売における世界的なリーディング・カンパニーであると共に、様々なハイテク分野で活躍する高機能ガラス事業を展開しております。当社グループの親会社である日本板硝子株式会社は、日本に所在する企業であり、東京証券取引所にて株式を上場しております。当社の登記されている本社の住所は、東京都港区三田三丁目5番27号です。
(b) 作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に定める要件を満たしており、同条に定める特定会社に該当いたします。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、投資不動産、デリバティブ金融商品、売却可能金融商品を除き、取得原価を基礎として作成されております。
本要約四半期連結財務諸表は、2014年11月7日に当社取締役代表執行役社長兼CEO吉川恵治及び当社最高財務責任者である取締役代表執行役副社長兼CFOマーク・ライオンズによって承認されております。
要約四半期連結財務諸表の表示通貨は日本円であり、特に注釈の無い限り、百万円単位での四捨五入により表示しております。
(c) 重要な会計方針
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度(2014年3月期)に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第2四半期連結累計期間において、IFRSの基準書及び解釈指針の改訂に伴う、当社グループの会計方針に対する重要な変更はありません。
(d) 重要な会計上の見積り、判断及び仮定
当社グループは、将来に関する見積り及び仮定の設定を行っております。会計上の見積りの結果は、その定義上、関連する実際の結果と異なることがあります。
本要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び仮定は、前連結会計年度(2014年3月期)に係る連結財務諸表と同様であります。
見積り及び判断は、継続的に評価され、過去の経験及び他の要因(状況により合理的であると認められる将来事象の発生見込みを含む)に基づいております。
(e) セグメント情報
当社グループはグローバルに事業活動を行っており、以下の報告セグメントを有しております。
建築用ガラス事業は、建築材料市場向けの板ガラス製品及び内装外装用加工ガラス製品を製造・販売しております。このセグメントには、太陽電池用ガラス事業も含まれます。
自動車用ガラス事業は、新車組立用及び補修用市場向けに種々のガラス製品を製造・販売しております。
高機能ガラス事業は、小型ディスプレイ用の薄板ガラス、プリンター向けレンズ及び光ガイドの製造・販売、並びに電池用セパレータやエンジン用タイミングベルト部材などのガラス繊維製品の製造・販売など、様々な事業からなっています。
その他の区分は、本社費用、連結調整並びに上記報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
当第2四半期連結累計期間(自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)における報告セグメントごとの実績は以下の通りです。

(単位:百万円)

	建築用 ガラス事業	自動車用 ガラス事業	高機能 ガラス事業	その他	合計
売上高
外部顧客への売上高	123,935	155,744	29,182	616	309,477
セグメント間売上高	11,646	1,276	18	2,548	15,488
セグメント売上高計	135,581	157,020	29,200	3,164	324,965
ピルキントン買収に係る償却費 控除前セグメント利益	5,752	3,854	2,431	△1,760	10,277
ピルキントン買収に係る償却費	-	-	-	△4,184	△4,184
個別開示項目前営業利益	5,752	3,854	2,431	△5,944	6,093
個別開示項目					13,161
営業利益					19,254
金融費用(純額)					△9,324
持分法による投資利益					397
税引前四半期利益					10,327
法人所得税					△2,470
四半期利益					7,857

前第2四半期連結累計期間(自 2013年4月1日 至 2013年9月30日)における報告セグメントごとの実績は以下の通りです。

(単位:百万円)

	建築用 ガラス事業	自動車用 ガラス事業	高機能 ガラス事業	その他	合計
売上高
外部顧客への売上高	119,519	152,085	30,128	430	302,162
セグメント間売上高	8,585	1,033	48	2,643	12,309
セグメント売上高計	128,104	153,118	30,176	3,073	314,471
ピルキントン買収に係る償却費 控除前セグメント利益	4,414	4,637	2,959	△2,824	9,186
ピルキントン買収に係る償却費	-	-	-	△4,237	△4,237
個別開示項目前営業利益	4,414	4,637	2,959	△7,061	4,949
個別開示項目					△6,050
営業損失					△1,101
金融費用(純額)					△9,340
持分法による投資利益					382
税引前四半期損失					△10,059
法人所得税					△471
四半期損失					△10,530

当第2四半期連結会計期間(自 2014年7月1日 至 2014年9月30日)における報告セグメントごとの実績は以下の通りです。

(単位:百万円)

	建築用 ガラス事業	自動車用 ガラス事業	高機能 ガラス事業	その他	合計
売上高
外部顧客への売上高	63,812	75,128	14,460	333	153,733
セグメント間売上高	4,465	699	6	1,329	6,499
セグメント売上高計	68,277	75,827	14,466	1,662	160,232
ピルキントン買収に係る償却費 控除前セグメント利益	3,874	880	802	△375	5,181
ピルキントン買収に係る償却費	-	-	-	△2,091	△2,091
個別開示項目前営業利益	3,874	880	802	△2,466	3,090
個別開示項目					14,798
営業利益					17,888
金融費用(純額)					△4,599
持分法による投資利益					579
税引前四半期利益					13,868
法人所得税					△1,352
四半期利益					12,516

前第2四半期連結会計期間(自 2013年7月1日 至 2013年9月30日)における報告セグメントごとの実績は以下の通りです。

(単位:百万円)

	建築用 ガラス事業	自動車用 ガラス事業	高機能 ガラス事業	その他	合計
売上高
外部顧客への売上高	61,864	74,429	14,973	206	151,472
セグメント間売上高	4,135	563	27	1,357	6,082
セグメント売上高計	65,999	74,992	15,000	1,563	157,554
ピルキントン買収に係る償却費 控除前セグメント利益	4,092	1,767	943	△1,718	5,084
ピルキントン買収に係る償却費	-	-	-	△2,128	△2,128
個別開示項目前営業利益	4,092	1,767	943	△3,846	2,956
個別開示項目					△3,659
営業損失					△703
金融費用(純額)					△4,349
持分法による投資利益					357
税引前四半期損失					△4,695
法人所得税					1,046
四半期損失					△3,649

当第2四半期連結累計期間(自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)における報告セグメントのネット・トレーディング・アセットと資本的支出は以下の通りです。

(単位:百万円)

	建築用 ガラス事業	自動車用 ガラス事業	高機能 ガラス事業	その他	合計
ネット・トレーディング・アセット	157,868	164,461	50,158	5,319	377,806
資本的支出(無形資産含む)	4,594	5,162	2,740	578	13,074

前第2四半期連結累計期間(自 2013年4月1日 至 2013年9月30日)における報告セグメントのネット・トレーディング・アセットと資本的支出は以下の通りです。

(単位:百万円)

	建築用 ガラス事業	自動車用 ガラス事業	高機能 ガラス事業	その他	合計
ネット・トレーディング・アセット	160,177	170,870	44,706	4,682	380,435
資本的支出(無形資産含む)	1,408	5,407	4,593	264	11,672

ネット・トレーディング・アセットは、有形固定資産、投資不動産、無形資産(企業結合に係るものを除く)、棚卸資産、未成工事支出金、売上債権及びその他の債権(金融債権を除く)、仕入債務及びその他の債務(金融債務を除く)によって構成されております。
資本的支出は有形固定資産及び無形資産の追加取得によるものです。
(f) 個別開示項目
(単位:百万円)

	当第2四半期 連結累計期間 (自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)	前第2四半期 連結累計期間 (自 2013年4月1日 至 2013年9月30日)
個別開示項目(収益):
投資の分類変更による評価益	13,349	-
有形固定資産等の売却による利益	4,469	-
売却可能金融資産の売却による利益	-	166
有形固定資産等の減損損失の戻入益	9	-
その他	204	63
	18,031	229
個別開示項目(費用):
リストラクチャリング費用 (雇用契約の終了にかかる費用を含む)	△4,153	△4,727
有形固定資産等の減損損失	△560	△888
係争案件の解決に係る費用	△157	△291
その他	-	△373
	△4,870	△6,279
	13,161	△6,050

(単位:百万円)

	当第2四半期 連結会計期間 (自 2014年7月1日 至 2014年9月30日)	前第2四半期 連結会計期間 (自 2013年7月1日 至 2013年9月30日)
個別開示項目(収益):
投資の分類変更による評価益	13,349	-
有形固定資産等の売却による利益	4,469	-
売却可能金融資産の売却による利益	-	166
その他	204	1
	18,022	167
個別開示項目(費用):
リストラクチャリング費用 (雇用契約の終了にかかる費用を含む)	△2,592	△2,428
有形固定資産等の減損損失	△560	△888
係争案件の解決に係る費用	△72	△195
その他	-	△315
	△3,224	△3,826
	14,798	△3,659

当第2四半期連結累計期間における投資の分類変更による評価益は、当社グループのShanghai Yaohua Pilkington Glass Group Co., Ltd.(SYP社)に対する出資持分に関するものです。当社グループは、SYP社の発行済み株式の15.18%を所有しております。当社グループでは、従来は連結貸借対照表においてSYP社に対する出資持分を持分法で会計処理される投資として計上して来ましたが、SYP社の経営に対する関与の度合が減少したことに伴い、同社に対して重要な影響力を有しなくなりました。IAS第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」では、企業が投資先の議決権の20%未満しか保有していない場合には、企業は当該投資先に対する重要な影響力を有していないと推定されます。当社グループでは、従来はSYP社の経営に対する関与の度合を考慮して、このIAS第28号が規定する重要な影響力を有しないとする推定に反証可能と考えて来ましたが、同社の経営に対する関与の度合が減少した結果、当第2四半期においてこの推定は反証可能でなくなりました。以上に基づき、当社グループは、SYP社に対する出資持分を公正価値で測定し、連結貸借対照表において売却可能金融資産として組み替えることを要求されています。なお、この投資の分類変更による評価益には、これまで連結包括利益計算書を通じて認識されて来た在外営業活動体の換算差額の累計額について、分類変更を契機とした連結損益計算書への組替調整額926百万円が含まれています。
当第2四半期連結累計期間における有形固定資産等の売却による利益は、日本において発生したものであり、2014年9月26日付けで公表の通り、兵庫県伊丹市所在の土地についてセール・アンド・リースバック取引を実施したことによるものです。
前第2四半期連結累計期間における売却可能金融資産の売却による利益は、日本における売却可能金融資産の売却により発生したものです。
当第2四半期連結累計期間及び前第2四半期連結累計期間におけるリストラクチャリング費用(雇用契約の終了にかかる費用を含む)は、世界各地で発生した費用であり、この中には設備の休止状態を維持するに際して発生した費用も含まれます。
当第2四半期連結累計期間における有形固定資産等の減損損失は、日本における有形固定資産に関して発生したものです。
前第2四半期連結累計期間における有形固定資産等の減損損失は、主として当社グループの英国・コーリーヒル及びスウェーデン・ハムスタッド両事業所所在の建築用ガラス設備に関するものです。
当第2四半期連結累計期間及び前第2四半期連結累計期間における係争案件の解決にかかる費用は、欧州競争法違反の疑いにより欧州委員会が当社グループに対して過料を課する旨の決定を発表したことに続き、顧客である自動車メーカー数社によって行われた損害賠償請求に関して発生したものです。
(g) 金融収益及び費用

(単位:百万円)

		当第2四半期連結累計期間 (自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)		前第2四半期連結累計期間 (自 2013年4月1日 至 2013年9月30日)
金融収益
利息収入		962		1,370
為替差益		85		138
		1,047		1,508
金融費用
社債及び借入金の支払利息		△8,621		△8,550
非支配持分に対する非持分金融商品である優先株式の支払配当金		△140		△136
為替差損		△20		△379
		△8,781		△9,065
時間の経過により発生した割引の戻し		△93		△188
退職給付費用
-純利息費用		△1,497		△1,595
		△10,371		△10,848

(単位:百万円)

		当第2四半期連結会計期間 (自 2014年7月1日 至 2014年9月30日)		前第2四半期連結会計期間 (自 2013年7月1日 至 2013年9月30日)
金融収益
利息収入		364		684
為替差益		63		64
		427		748
金融費用
社債及び借入金の支払利息		△4,145		△4,031
非支配持分に対する非持分金融商品である優先株式の支払配当金		△70		△69
為替差損		△18		△101
		△4,233		△4,201
時間の経過により発生した割引の戻し		△42		△92
退職給付費用
-純利息費用		△751		△804
		△5,026		△5,097

(h) 法人所得税
当第2四半期連結累計期間における法人所得税の負担率は、持分法による投資利益考慮前の税引前四半期利益に対して24.9%となっております(前第2四半期連結累計期間は持分法による投資利益考慮前の税引前四半期損失に対して△4.5%)。
なお、当第2四半期連結累計期間の法人所得税は、2015年3月31日時点の実効税率を合理的に見積り算定しております。
(i) 1株当たり利益
(a) 基本
基本的1株当たり利益は、親会社の所有者に帰属する四半期利益を、当該四半期連結累計期間の発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しております。発行済普通株式の加重平均株式数には、当社グループが買入れて自己株式として保有している普通株式は含まれません。

	当第2四半期 連結累計期間 (自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)	前第2四半期 連結累計期間 (自 2013年4月1日 至 2013年9月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益 (△は損失)(百万円)	7,456	△11,054
発行済普通株式の加重平均株式数(千株)	902,838	902,588
基本的1株当たり四半期利益(△は損失)(円)	8.26	△12.25

	当第2四半期 連結会計期間 (自 2014年7月1日 至 2014年9月30日)	前第2四半期 連結会計期間 (自 2013年7月1日 至 2013年9月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益 (△は損失)(百万円)	12,415	△3,942
発行済普通株式の加重平均株式数(千株)	902,874	902,586
基本的1株当たり四半期利益(△は損失)(円)	13.75	△4.37

(b) 希薄化後
希薄化後1株当たり利益は、すべての希薄化効果のある潜在的普通株式が転換されたと仮定して、当期利益と発行済普通株式の加重平均株式を調整することにより算定されます。当社グループにはストック・オプションによる希薄化効果を有する潜在的普通株式が存在します。ストック・オプションについては、付与された未行使のストック・オプションの権利行使価額に基づき、公正価値(当社株式の当期の平均株価によって算定)で取得されうる株式数を算定するための計算が行われます。前述の方法で計算された株式数は、発行済普通株式の加重平均株式数に加算されます。

	当第2四半期 連結累計期間 (自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)	前第2四半期 連結累計期間 (自 2013年4月1日 至 2013年9月30日)
利益 親会社の所有者に帰属する四半期利益 (△は損失)(百万円)	7,456	△11,054
希薄化後1株当たり四半期利益の算定に 用いる利益(△は損失)(百万円)	7,456	△11,054
普通株式の加重平均株式数
発行済普通株式の加重平均株式数(千株)	902,838	902,588
調整: - ストック・オプション(千株)	2,168	-
希薄化後1株当たり四半期利益の算定に 用いる普通株式の加重平均株式数(千株)	905,006	902,588
希薄化後1株当たり四半期利益(△は損失)(円)	8.24	△12.25

(注)前第2四半期連結累計期間においては、ストック・オプションの転換が1株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。

	当第2四半期 連結会計期間 (自 2014年7月1日 至 2014年9月30日)	前第2四半期 連結会計期間 (自 2013年7月1日 至 2013年9月30日)
利益 親会社の所有者に帰属する四半期利益 (△は損失)(百万円)	12,415	△3,942
希薄化後1株当たり四半期利益の算定に 用いる利益(△は損失)(百万円)	12,415	△3,942
普通株式の加重平均株式数
発行済普通株式の加重平均株式数(千株)	902,874	902,586
調整: - ストック・オプション(千株)	1,091	-
希薄化後1株当たり四半期利益の算定に 用いる普通株式の加重平均株式数(千株)	903,965	902,586
希薄化後1株当たり四半期利益(△は損失)(円)	13.73	△4.37

(注)前第2四半期連結会計期間においては、ストック・オプションの転換が1株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
(j) 為替レート
主要な通貨の為替レートは以下の通りです。

	当第2四半期連結累計期間 (自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)			前連結会計年度 (自 2013年4月1日 至 2014年3月31日)			前第2四半期連結累計期間 (自 2013年4月1日 至 2013年9月30日)
	平均レート		期末日レート	平均レート		期末日レート	平均レート		期末日レート
英ポンド	173		178	159		171	153		158
米ドル	103		109	100		103	99		98
ユーロ	140		139	134		141	131		132

(k) 営業活動によるキャッシュ・フロー

(単位:百万円)

		当第2四半期 連結累計期間 (自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)		前第2四半期 連結累計期間 (自 2013年4月1日 至 2013年9月30日)
四半期利益(△は損失)		7,857		△10,530
調整項目:
法人所得税		2,470		471
減価償却費(有形固定資産)		15,099		15,099
償却費(無形資産)		5,473		5,456
減損損失		892		912
減損損失の戻入益		△37		-
有形固定資産除売却損益		△4,449		△153
子会社及び事業の売却損益		△26		56
投資の分類変更による評価益		△13,349		-
繰延収益の増減		△158		△552
金融収益		△1,047		△1,508
金融費用		10,371		10,848
持分法による投資利益		△397		△382
その他		△225		△179
引当金及び運転資本の増減考慮前の 営業活動によるキャッシュ・フロー		22,474		19,538
引当金及び退職給付に係る負債の増減		△11,128		△9,981
運転資本の増減:
-棚卸資産の増減		△2,973		△1,194
-未成工事支出金の増減		△100		△262
-売上債権及びその他の債権の増減		6,002		△550
-仕入債務及びその他の債務の増減		△5,137		3,465
運転資本の増減		△2,208		1,459
営業活動による現金生成額		9,138		11,016

(l) 現金及び現金同等物
(単位:百万円)

	当第2四半期 連結累計期間 (自2014年4月1日 至2014年9月30日)	前第2四半期 連結累計期間 (自2013年4月1日 至2013年9月30日)
現金及び現金同等物	73,864	83,472
銀行当座借越	△21,571	△18,299
現金及び現金同等物の期首残高	52,293	65,173
現金及び現金同等物	70,590	69,263
銀行当座借越	△19,117	△15,756
現金及び現金同等物の四半期末残高	51,473	53,507

(m) 公正価値測定
経常的に公正価値で測定される資産及び負債に関する公正価値ヒエラルキー
レベル1:同一の金融資産及び負債について、活発な市場における(未調整の)市場価格があれば、当該市場価格
レベル2:直接的又は間接的に観察可能な、レベル1に含まれる市場価格以外のインプット
レベル3:市場価格に基づかない、観察不能なインプット
当第2四半期連結会計期間末(2014年9月30日)

(単位:百万円)

		レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資不動産
賃貸不動産		-	-	714	714
		-	-	714	714
売却可能金融資産
英国国債		3,775	-	-	3,775
上場株式		22,192	-	-	22,192
非上場株式		-	-	2,478	2,478
その他の債券		490	-	-	490
その他		-	-	261	261
		26,457	-	2,739	29,196
デリバティブ金融資産
金利スワップ		-	38	-	38
為替予約		-	929	-	929
商品スワップ		-	1,524	-	1,524
		-	2,491	-	2,491
デリバティブ金融負債
金利スワップ		-	1,244	-	1,244
為替予約		-	1,283	-	1,283
商品スワップ		-	1,345	-	1,345
		-	3,872	-	3,872

前連結会計年度末(2014年3月31日)

(単位:百万円)

		レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資不動産
賃貸不動産		-	-	644	644
		-	-	644	644
売却可能金融資産
英国国債		3,539	-	-	3,539
上場株式		161	-	-	161
非上場株式		-	-	2,481	2,481
その他の債券		498	-	-	498
その他		-	-	158	158
		4,198	-	2,639	6,837
デリバティブ金融資産
金利スワップ		-	58	-	58
為替予約		-	414	-	414
商品スワップ		-	1,855	-	1,855
		-	2,327	-	2,327
デリバティブ金融負債
金利スワップ		-	1,128	-	1,128
為替予約		-	838	-	838
商品スワップ		-	1,544	-	1,544
		-	3,510	-	3,510

当第2四半期連結累計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル間の資産または負債の振替はありません。
レベル2の金融資産及び金融負債は、デリバティブ金融資産及びデリバティブ金融負債です。デリバティブ金融資産及び金融負債の公正価値は、取引先金融機関等から提示された価格や期末日現在の市場価格に基づき算定しております。
レベル3の資産は、主として投資不動産及び日本で保有されている非上場株式です。投資不動産は、将来の予想賃貸料収益に基づく評価又は直近に入手した外部専門家による鑑定評価を参照して、公正価値の算定を行っております。また、非上場株式は、純資産価額や将来予想キャッシュ・フロー等を使用した評価技法を用いて公正価値を算定しております。レベル3の資産の公正価値は、様々な要因により変動します。投資不動産の公正価値に影響を与える主要な要因は、投資不動産が所在する市場における賃貸料相場や不動産価格の変動です。非上場株式の公正価値に影響を与える主要な要因は、これらが主として日本の事業会社によって発行された株式であるため、日本経済に関する成長予測です。
公正価値ヒエラルキーにおいてレベル3に区分された売却可能金融資産の調整表は、以下の通りです。

(単位:百万円)

		当第2四半期連結累計期間 (自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)	前第2四半期連結累計期間 (自 2013年4月1日 至 2013年9月30日)
4月1日現在		2,639	3,293
取得		-	29
持分法で会計処理される投資からの振替		104	-
処分		△4	△154
為替換算差額		0	12
9月30日現在		2,739	3,180

社債及び借入金の公正価値
当社グループの非流動の社債及び借入金の帳簿価額と公正価値は、以下の通りです。

(単位:百万円)

		当第2四半期連結会計期間末 (2014年9月30日)		前連結会計年度末 (2014年3月31日)
		帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
銀行借入金		242,258	226,115	265,682	240,873
社債及びその他の借入金		59,092	57,379	60,038	56,815
リース債務		606	606	1,032	1,032
非支配持分に対する非持分金融商品である優先株式		5,006	5,006	5,087	5,087
		306,962	289,106	331,839	303,807

当社グループでは、上の表に記載されたもの以外の資産及び負債の公正価値は、連結貸借対照表の帳簿価額に近似すると考えております。
(n) 偶発負債
(請求)
欧州競争法違反の疑いにより、2008年11月12日に欧州委員会が当社グループに対して過料を課する旨の決定を発表したことに続き、当社グループは、顧客である自動車メーカー数社より、損害賠償請求の意図がある旨の通知を受領しました。当社グループは、このような請求に対しては抗弁を行う意向であり、また欧州委員会による過料の決定自体についても控訴を継続中であります。当社グループでは、これらの損害賠償請求のうちいくつかの案件について、それらの解決により予想される財務上の影響及び抗弁にかかる費用に備えるため、支出の可能性のある金額を見積り引当金として計上しております。また、これら以外の案件については、当第2四半期連結会計期間末において請求の結果を予測することは時期尚早であり、現時点ではこれらの請求が将来の経済的便益の流出に至るとは見込まれておりません。
(o) 重要な後発事象
該当事項はありません。