有価証券報告書-第192期(2025/04/01-2026/03/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
(1)地域別の内訳

(単位:百万円)
	報告セグメント					その他 (注)1	合計
	耐火物	断熱材	先端機材	エンジニアリング	計
地域別
日本	61,431	10,557	2,518	25,507	100,016	-	100,016
アジア・オセアニア	13,918	4,372	15	2	18,308	-	18,308
北米	5,979	109	1,675	-	7,764	-	7,764
南米 (内、ブラジル)	10,673 (10,563)	3 (3)	6 (-)	- (-)	10,683 (10,566)	- -	10,683 (10,566)
欧州	2,605	2,489	1	-	5,095	-	5,095
その他海外	1,160	142	0	-	1,303	-	1,303
顧客との契約から生じる 収益	95,768	17,674	4,218	25,510	143,171	-	143,171
その他の収益	-	-	-	-	-	901	901
外部顧客への売上高	95,768	17,674	4,218	25,510	143,171	901	144,072

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業であります。
2 その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
(2)収益の認識時期

(単位:百万円)
	報告セグメント					その他 (注)1	合計
	耐火物	断熱材	先端機材	エンジニアリング	計
収益認識の時期
一時点で移転される財 又はサービス	91,396	17,674	4,218	22,054	135,343	-	135,343
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	4,372	-	-	3,455	7,827	-	7,827
顧客との契約から生じる 収益	95,768	17,674	4,218	25,510	143,171	-	143,171
その他の収益	-	-	-	-	-	901	901
外部顧客への売上高	95,768	17,674	4,218	25,510	143,171	901	144,072

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業であります。
2 その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
(1)地域別の内訳

(単位:百万円)
	報告セグメント					その他 (注)1	合計
	耐火物	断熱材	先端機材	エンジニアリング	計
地域別
日本	61,379	10,305	2,445	26,541	100,670	-	100,670
アジア・オセアニア	16,230	3,620	3	2	19,857	-	19,857
北米	7,957	95	1,646	-	9,699	-	9,699
南米 (内、ブラジル)	9,472 (9,297)	3 (-)	1 (-)	19,124 (19,124)	28,602 (28,421)	- (-)	28,602 (28,421)
欧州	10,913	2,288	0	-	13,201	-	13,201
その他海外	4,850	104	2	0	4,956	-	4,956
顧客との契約から生じる 収益	110,803	16,418	4,098	45,668	176,988	-	176,988
その他の収益	-	-	-	-	-	750	750
外部顧客への売上高	110,803	16,418	4,098	45,668	176,988	750	177,738

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業であります。
2 その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
3 従来、顧客との契約から生じる収益の区分として記載していた「その他海外」については、当連結会計年度より「欧州」及び「その他海外」として記載しております。また、中東については、「アジア・オセアニア」に含めて表示しておりましたが、地域区分を見直したことにより「その他海外」に含めて表示しております。なお、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、当連結会計年度の顧客との契約から生じる収益の区分及び名称に基づき作成したものを開示しております。
(2)収益の認識時期

(単位:百万円)
	報告セグメント					その他 (注)1	合計
	耐火物	断熱材	先端機材	エンジニアリング	計
収益認識の時期
一時点で移転される財 又はサービス	92,007	16,418	4,098	22,872	135,396	-	135,396
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	18,796	-	-	22,796	41,592	-	41,592
顧客との契約から生じる 収益	110,803	16,418	4,098	45,668	176,988	-	176,988
その他の収益	-	-	-	-	-	750	750
外部顧客への売上高	110,803	16,418	4,098	45,668	176,988	750	177,738

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業であります。
2 その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
主な顧客との契約から生じる収益の内容は、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しております。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債等の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高)	43,998	41,212
顧客との契約から生じた債権(期末残高)	41,212	49,414
契約資産(期首残高)	107	2,368
契約資産(期末残高)	2,368	4,965
契約負債(期首残高)	82	1,240
契約負債(期末残高)	1,240	1,412

連結貸借対照表において、顧客との契約から生じた債権及び契約資産は、受取手形、売掛金及び契約資産並びに電子記録債権に含まれており、契約負債は、流動負債のその他に含まれております。
契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される契約において、収益を認識したが、未請求の作業に係る対価に関連するものであります。契約資産は支払に対する権利が無条件になった時点で営業債権に振り替えられます。
契約負債は、主としてサービスの提供時に収益を認識する契約について、顧客から受け取った前受対価に関連するものであります。
前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額に重要性はありません。また、前連結会計年度において、契約資産が2,261百万円増加した主な理由は、未請求の建設工事の増加によるものであります。また、前連結会計年度において、契約負債が1,157百万円増加した主な理由は、Gouda Refractories Group B.V.を連結の範囲に含めたことによるものであります。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、前連結会計年度に認識した収益(例えば、取引価格の変動)の額はありません。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額に重要性はありません。
また、当連結会計年度において、契約資産が2,597百万円増加した主な理由は、Reframax Engenharia S.A.を連結の範囲に含めたことによるものであります。また、当連結会計年度において、契約負債が172百万円増加した主な理由は、製品の引渡前に顧客より受け取った対価により生じたことによるものであります。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益(例えば、取引価格の変動)の額に重要性はありません。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない金額はありません。