有価証券報告書-第65期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
貸倒引当金 | 3,284千円 | -千円 |
退職給付引当金 | 5,341千円 | -千円 |
長期未払金 | 47,362千円 | 25,178千円 |
賞与引当金 | 27,510千円 | -千円 |
減損損失等減価償却費 | 83,768千円 | 71,139千円 |
土地等減損損失 | 45,555千円 | 43,927千円 |
機械装置等除却損 | 26,870千円 | 18,054千円 |
棚卸資産評価損 | 10,160千円 | -千円 |
資産除去債務 | 53,012千円 | 39,649千円 |
その他 | 87,215千円 | 156,819千円 |
繰延税金資産小計 | 390,081千円 | 354,768千円 |
評価性引当額 | △202,409千円 | △197,819千円 |
繰延税金資産合計 | 187,672千円 | 156,948千円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | △51,133千円 | △48,224千円 |
繰延税金負債合計 | △51,133千円 | △48,224千円 |
繰延税金資産の純額 | 136,539千円 | 108,724千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.46% | 30.46% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.65% | 0.21% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.21% | △32.79% |
寄付金の損金不算入額 | 0.10% | 0.15% |
住民税均等割 | 1.51% | 0.15% |
子会社株式の投資簿価修正 | - | 8.78% |
評価性引当額 | △3.21% | △0.67% |
その他 | △0.83% | △0.21% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.47% | 6.08% |