四半期報告書-第74期第2四半期(平成27年7月1日-平成27年9月30日)

(企業結合等関係)
株式会社LIXILによるGROHE Group S.à r.l.の株式取得及びGROHE Group S.à r.l.等の連結子会社化について
① 取得原価の当初配分額に重要な修正がなされた場合の修正内容及び金額
第1四半期連結会計期間より当社の連結子会社となりましたGROHE Group S.à r.l.等の取得原価の配分について、一部の項目において、四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っており、取得原価の配分は完了しておりませんでした。
当第2四半期連結会計期間における取得原価の配分の見直しによるのれんの修正額は、次のとおりであります。
修正項目 のれんの修正金額
のれん(修正前) 163,662百万円(1,270百万ユーロ)
流動資産 △3,775百万円
無形固定資産 △5,587百万円
投資その他の資産 △4,909百万円
流動負債 1,157百万円
固定負債 1,723百万円
非支配株主持分 4,983百万円
修正金額合計 △6,407百万円
のれん(修正後) 157,254百万円(1,220百万ユーロ)
② 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
イ.発生したのれんの金額
157,254百万円(1,220百万ユーロ)
ロ.発生原因
取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
ハ.償却方法及び償却期間
20年にわたる均等償却
③ のれん以外の無形固定資産に配分された取得原価の金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
主要な種類別の内訳 金額 加重平均償却期間
商標関係資産 177,928百万円 非償却
顧客関係資産 22,349百万円 13年
技術関係資産他 9,006百万円 6年
合計 209,285百万円