有価証券報告書-第92期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	104百万円	96百万円
未払事業税	10 〃	15 〃
工事損失引当金	93 〃	58 〃
貸倒引当金	46 〃	48 〃
退職給付引当金	704 〃	726 〃
会員権評価損	24 〃	16 〃
子会社株式評価損	102 〃	107 〃
減損損失	4,460 〃	4,415 〃
税務上の繰越欠損金	334 〃	257 〃
風車部品評価差額	2 〃	2 〃
合併固定資産時価評価差額	244 〃	244 〃
その他	285 〃	217 〃
繰延税金資産小計	6,414 〃	6,205 〃
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△299 〃	△144 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,035 〃	△4,862 〃
評価性引当額小計	△5,335 〃	△5,007 〃
繰延税金資産合計	1,079 〃	1,197 〃
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,930 〃	△1,921 〃
その他有価証券評価差額金	△492 〃	△778 〃
合併固定資産時価評価差額	△184 〃	△184 〃
その他	△0 〃	△0 〃
繰延税金負債合計	△2,608 〃	△2,884 〃
繰延税金負債の純額	△1,528 〃	△1,686 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.6	0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.1	△1.0
住民税均等割等	16.3	2.9
繰越欠損金の利用	―	△8.3
評価性引当金	155.0	△27.1
法人税等の追徴税額	31.3	―
その他	△5.2	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	229.5	△2.2