有価証券報告書-第120期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2018年11月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため
注記を省略しております。
当事業年度(2019年11月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年11月30日) | 当事業年度 (2019年11月30日) | |
繰延税金資産 | ||
減損損失 | 251,859 千円 | 529,164 千円 |
退職給付引当金 | 315,795 千円 | 234,956 千円 |
関係会社株式評価損 | 123,615 千円 | 123,615 千円 |
たな卸資産評価損 | 78,154 千円 | 86,496 千円 |
繰越欠損金 | 70,529 千円 | 81,186 千円 |
投資有価証券評価損 | 72,961 千円 | 72,961 千円 |
退職給付信託資産 | 62,936 千円 | 69,560 千円 |
その他 | 135,982 千円 | 135,025 千円 |
繰延税金資産小計 | 1,111,833 千円 | 1,332,965 千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | ― 千円 | △81,186 千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | ― 千円 | △480,247 千円 |
評価性引当額小計 | △386,559 千円 | △561,434 千円 |
繰延税金資産合計 | 725,273 千円 | 771,531 千円 |
繰延税金負債 | ||
退職給付信託設定益 | △343,632 千円 | △343,656 千円 |
その他有価証券評価差額金 | △356,377 千円 | △265,443 千円 |
圧縮記帳積立金 | △61,118 千円 | △57,694 千円 |
その他 | △748 千円 | △902 千円 |
繰延税金負債合計 | △761,878 千円 | △667,696 千円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △36,604 千円 | 103,834 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2018年11月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため
注記を省略しております。
当事業年度(2019年11月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。