有価証券報告書-第80期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、金融資産の保有及び運用は、資金配分方法の効率化及び健全な企業財務確立の一環として行うものとしております。資金運用については、預金・債券を主とした安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達については投資等の規模や目的、時期などを十分に勘案し、資本市場や金融機関からの調達を検討することとしております。
デリバティブ取引については、外貨建債権債務に係る為替変動リスクを回避するために為替予約取引及び通貨スワップ取引を利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクについては、当社の信用取引管理規定に従い、取引先ごとの残高管理を行っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する会社の株式であり、市場リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握しております。
支払手形及び買掛金については、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社では、月次単位での資金計画を作成する等の方法により、当該リスクを管理しております。
短期借入金は、営業取引に係る資金調達であり、変動金利のため金利の変動リスクに晒されておりますが、短期決済であり金利の変動リスクは限定的であります。
長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達であり、支払金利の変動リスクを抑制するため、主に固定金利を採用しております。
デリバティブ取引については、外貨建ての債権債務に係る為替変動リスクの回避を目的とした為替予約取引及び通貨スワップ取引であり、当社の為替取引基準及びデリバティブ取引リスク管理基準に従って行っております。また、デリバティブ利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「2.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その契約自体がデリバティブ取引に係るリスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,254,903	3,254,903	―
(2) 受取手形及び売掛金	5,354,050	5,354,050	―
(3) 電子記録債権	1,528,514	1,528,514	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,149,002	1,149,002	―
(5) 支払手形及び買掛金	(5,968,791)	(5,968,791)	―
(6) 短期借入金	(350,000)	(350,000)	―
(7) 長期借入金	(867,847)	(855,504)	△12,343
(8) デリバティブ取引 ※	5,164	5,164	―

※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( ) で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,479,988	3,479,988	―
(2) 受取手形及び売掛金	5,627,186	5,627,186	―
(3) 電子記録債権	1,998,092	1,998,092	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,478,304	1,478,304	―
(5) 支払手形及び買掛金	(6,171,600)	(6,171,600)	―
(6) 短期借入金	(350,000)	(350,000)	―
(7) 長期借入金	(908,596)	(919,652)	11,056
(8) デリバティブ取引 ※	(37,775)	(37,775)	―

※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( ) で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
詳細については、注記事項 「有価証券関係」 をご参照ください。
負 債
(5) 支払手形及び買掛金、(6) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
なお、長期借入金には、1年以内に返済予定のものを含んでおります。
(8) デリバティブ取引
為替予約等の振当処理は、ヘッジ対象とされる売掛金と一体として処理されるため、その時価は当該売掛金の時価に含めて記載しております。
上記以外については、取引先金融機関から提示された価格等によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	90,090	90,090
関係会社株式	10,000	10,000
合計	100,090	100,090

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 」には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,254,903	―	―	―
受取手形及び売掛金	5,354,050	―	―	―
電子記録債権	1,528,514	―	―	―
合計	10,137,468	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,479,988	―	―	―
受取手形及び売掛金	5,627,186	―	―	―
電子記録債権	1,998,092	―	―	―
合計	11,105,267	―	―	―

(注4)短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	350,000	―	―	―	―	―
長期借入金	231,951	87,912	124,459	124,459	124,459	174,605
合計	581,951	87,912	124,459	124,459	124,459	174,605

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	350,000	―	―	―	―	―
長期借入金	111,403	171,181	271,181	171,181	138,931	44,718
合計	461,403	171,181	271,181	171,181	138,931	44,718