有価証券報告書-第39期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産、繰延税金負債及び再評価に係る繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	438百万円		427百万円
退職給付に係る負債	4,629		4,673
減損損失否認	1,485		1,473
税務上の繰越欠損金(注)	1,137		1,004
その他	367		439
小計	8,059		8,019
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△991		△846
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,635		△2,623
評価性引当額小計	△3,626		△3,469
繰延税金資産合計	4,433		4,549
繰延税金負債
全面時価評価法による土地評価差額	△183		△183
その他有価証券評価差額	△245		△194
その他	△23		△35
繰延税金負債合計	△452		△413
繰延税金資産及び負債の純額	3,980		4,135
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△413		△413

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	105	73	37	28	16	876	1,137
評価性引当額	△102	△73	△37	△28	△16	△733	△991
繰延税金資産	2	-	-	-	-	143	(※2)146

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,137百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産146百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※3)	103	25	20	13	4	838	1,004
評価性引当額	△69	△25	△20	△12	△4	△713	△846
繰延税金資産	33	-	-	0	-	125	(※4)158

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金1,004百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産158百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.9%		10.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.2%		△2.4%
連結子会社清算による影響	△37.9%		-%
住民税均等割等	6.9%		10.7%
法人税の特別税額控除	△0.0%		△3.2%
評価性引当額の増減	13.1%		△24.7%
繰越欠損金の期限切れ	-		14.9%
その他	△3.1%		△2.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.1%		32.9%