有価証券報告書-第54期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,833千円		9,551千円
賞与引当金	13,224		13,466
未払金	18,644		18,405
棚卸資産評価損	991		991
貸倒引当金	1,081		1,054
長期未払金	17,351		17,351
退職給付引当金	199,869		213,121
有価証券評価損	17,773		17,773
減損損失	39,863		39,840
製品保証引当金	6,149		4,919
資産除去債務	1,671		1,674
その他	12,958		14,552
繰延税金資産(小計)	342,413		352,702
評価性引当額	△88,789		△90,207
繰延税金資産(合計)	253,623		262,495
繰延税金負債
前払年金費用	△10,112		△8,575
資産除去債務	△1		-
合併受入土地再評価差額金	△14,477		△14,477
その他有価証券評価差額金	△77,686		△170,699
繰延税金負債(合計)	△102,277		△193,752
繰延税金資産の純額	151,345		68,742

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
役員賞与損金不算入額	0.9		0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
評価性引当額の増減	0.2		0.2
住民税均等割額	1.9		1.9
税額控除	△0.6		△0.9
その他	0.0		△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9		30.2