有価証券報告書-第54期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
原材料評価損	67,126	千円	86,863	千円
製品評価損	11,052	〃	24,109	〃
製品保証引当金繰入限度超過額	13,619	〃	13,731	〃
貸倒引当金損金算入限度超過額	68,804	〃	68,670	〃
有償支給差益	29,059	〃	15,819	〃
会員権評価損	11,958	〃	11,958	〃
退職給付引当金	176,278	〃	181,271	〃
役員退職慰労引当金	23,928	〃	11,120	〃
減損損失	80,897	〃	80,832	〃
その他	26,684	〃	11,379	〃
繰延税金資産小計	509,410	千円	505,757	千円
評価性引当額	△370,801	〃	△382,168	〃
繰延税金資産合計	138,608	千円	123,588	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	249,288	千円	278,460	千円
繰延税金負債合計	249,288	千円	278,460	千円
繰延税金負債の純額	110,679	千円	154,871	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.0	%	34.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.3	%	0.8	%
住民税均等割等	2.7	%	4.0	%
法人税額控除	△4.0	%	△4.0	%
受取配当金益金不算入額	△0.1	%	△0.2	%
評価性引当額の増減額	△2.8	%	1.9	%
その他	0.6	%	△1.9	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	30.7	%	34.6	%