有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画等に基づいて、所要資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引については、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機目的の取引は行わないことにしております。
余資については、短期の定期預金や安全性の高い債券等で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、取引先ごとに、与信管理、回収状況及び残高管理を行い、必要に応じ信用状況を把握することとしております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び満期保有目的の債券であります。株式については、市場リスクがありますので、定期的に時価評価を行っております。また、債券については、格付けの高いもののみを対象としており、信用リスクは僅少であります。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、その全てが5ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は運転資金に係る資金調達であり、長期借入金は設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、省略しております。
営業債務及び借入金は、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
注記事項「デリバティブ取引関係」における契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注)2参照)。また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形、電子記録債権、売掛金、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金、未払法人税等は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券
満期保有目的の債券	600,000	600,220	220
その他有価証券	1,237,999	1,237,999	-
資産計	1,837,999	1,838,219	220
長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む。)	1,032,828	1,030,371	△2,456
負債計	1,032,828	1,030,371	△2,456

当連結会計年度(令和6年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券
満期保有目的の債券	600,000	598,940	△1,060
その他有価証券	1,856,312	1,856,312	-
資産計	2,456,312	2,455,252	△1,060
長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む。)	920,480	915,541	△4,938
負債計	920,480	915,541	△4,938

(注) 1.市場価格のない株式等
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (令和5年3月31日)	当連結会計年度 (令和6年3月31日)
非上場株式	212,639	214,096

これらについては、市場価格のない株式等のため、「投資有価証券」には含めておりません。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,835,054	―	―	―
受取手形	324,821	―	―	―
電子記録債権	989,461	―	―	―
売掛金	1,873,280	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債等	-	600,000	-	-
合計	10,022,618	600,000	-	-

当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,729,822	―	―	―
受取手形	343,770	―	―	―
電子記録債権	1,161,418	―	―	―
売掛金	2,018,907	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債等	400,000	200,000	-	-
合計	10,653,919	200,000	-	-

3.有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	27,900	-	-	-	-	-
長期借入金	293,300	198,898	177,662	143,256	111,016	108,696
合計	321,200	198,898	177,662	143,256	111,016	108,696

当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	57,998	-	-	-	-	-
長期借入金	227,470	206,234	171,828	139,588	130,235	45,125
合計	285,468	206,234	171,828	139,588	130,235	45,125

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和5年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計額
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,237,999	-	-	1,237,999
資産計	1,237,999	-	-	1,237,999

当連結会計年度(令和6年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計額
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,856,312	-	-	1,856,312
資産計	1,856,312	-	-	1,856,312

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和5年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計額
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債等	-	600,220	-	600,220
資産計	-	600,220	-	600,220
長期借入金(1年以内に返済予定 のものを含む。)	-	1,030,371	-	1,030,371
負債計	-	1,030,371	-	1,030,371

当連結会計年度(令和6年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計額
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債等	-	598,940	-	598,940
資産計	-	598,940	-	598,940
長期借入金(1年以内に返済予定 のものを含む。)	-	915,541	-	915,541
負債計	-	915,541	-	915,541

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
その他有価証券は上場株式であり、取引所の価格を用いて評価しているため、その時価をレベル1に分類しております。
満期保有目的の債券は社債等であり、取引先金融機関から提示された価格に基づき評価しておりますが、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。
なお、金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。