有価証券報告書-第94期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)	当連結会計年度 (2019年5月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	30,214千円	39,737千円
未払事業税	22,792千円	21,080千円
製品保証引当金	13,250千円	13,952千円
役員退職慰労引当金	85,435千円	37,349千円
減価償却超過額	5,981千円	5,060千円
減損損失	805千円	805千円
前払開発費	43,312千円	60,551千円
その他	23,614千円	24,536千円
繰延税金資産小計	225,405千円	203,073千円
評価性引当額	△1,365千円	△1,365千円
繰延税金資産合計	224,040千円	201,708千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△5,058千円	△3,603千円
特別償却準備金	△41,553千円	△28,346千円
繰延税金負債合計	△46,612千円	△31,949千円
繰延税金資産の純額	177,427千円	169,758千円

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年5月31日)	当連結会計年度 (2019年5月31日)
固定資産 ― 繰延税金資産	177,427千円	169,758千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)	当連結会計年度 (2019年5月31日)
法定実効税率	30.29%	30.07%
(調整)
交際費等永久差異に損金に算入されない項目	0.55	0.37
留保金課税	4.33	3.59
税額控除	△0.50	△0.50
住民税均等割等	0.30	0.27
その他	0.93	0.09
税効果適用後の法人税等の負担率	35.90	33.88