有価証券報告書-第95期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	39,737千円	30,733千円
未払事業税	21,080千円	16,102千円
製品保証引当金	13,952千円	11,084千円
役員退職慰労引当金	37,349千円	44,162千円
減価償却超過額	5,060千円	4,210千円
減損損失	805千円	805千円
前払開発費	60,551千円	70,732千円
その他	24,536千円	38,426千円
繰延税金資産小計	203,073千円	216,258千円
評価性引当額	△1,365千円	△1,256千円
繰延税金資産合計	201,708千円	215,001千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,603千円	△5,865千円
特別償却準備金	△28,346千円	△15,138千円
繰延税金負債合計	△31,949千円	△21,004千円
繰延税金資産の純額	169,758千円	193,997千円

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
固定資産 ― 繰延税金資産	169,758千円	193,997千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.07%	30.07%
(調整)
交際費等永久差異に損金に算入されない項目	0.37	0.28
留保金課税	3.59	3.74
税額控除	△0.50	△1.46
住民税均等割等	0.27	0.27
その他	0.09	0.98
税効果適用後の法人税等の負担率	33.88	33.88