有価証券報告書-第140期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	149,520千円		165,657千円
未払事業税	19,451 〃		17,523 〃
たな卸資産評価損	169,762 〃		175,503 〃
製品保証引当金	15,123 〃		28,574 〃
税額控除	8,635 〃		― 〃
退職給付引当金	583,018 〃		― 〃
退職給付に係る負債	―		635,138 〃
投資有価証券評価損	39,978 〃		13,799 〃
繰越欠損金	1,409,339 〃		955,244 〃
減価償却超過額	11,532 〃		12,705 〃
減損損失	140,722 〃		140,722 〃
貸倒引当金	6,838 〃		3,384 〃
その他	104,629 〃		31,379 〃
繰延税金資産小計	2,658,552千円		2,179,632千円
評価性引当額	△2,420,508 〃		△1,935,076 〃
繰延税金資産合計	238,044千円		244,555千円
繰延税金負債
圧縮積立金	△407,099 〃		△403,742 〃
退職給付に係る資産	― 〃		△22,057 〃
その他有価証券評価差額金	△9,132 〃		△19,918 〃
繰延税金負債合計	△416,231 〃		△445,718 〃
繰延税金資産(負債)の純額	△178,187千円		△201,163千円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	31,630千円		28,898千円
固定資産-繰延税金資産	78,171 〃		87,415 〃
流動負債-繰延税金負債	△3,283 〃		△2,926 〃
固定負債-繰延税金負債	△284,706 〃		△314,550 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.2%		5.6%
住民税均等割	0.7%		0.5%
評価性引当額	△15.2%		△20.8%
税率変更による期末繰延税金資産負債の 減額修正 税額控除 その他	-% △1.1% △5.4%		1.0% △1.0% △5.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2%		17.9%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。