有価証券報告書-第67期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2013年3月31日)	当連結会計年度 (2014年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	1,347百万円	―百万円
退職給付に係る負債	― 〃	1,565 〃
賞与引当金	571 〃	589 〃
工事損失引当金	1,028 〃	1,561 〃
貸倒引当金	138 〃	312 〃
繰越欠損金	2,880 〃	3,737 〃
その他	1,386 〃	1,572 〃
繰延税金資産小計	7,350 〃	9,339 〃
評価性引当額	△3,883 〃	△4,818 〃
繰延税金資産合計	3,466 〃	4,520 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△525 〃	△812 〃
子会社受取配当金	△31 〃	△31 〃
その他	△179 〃	△235 〃
繰延税金負債合計	△735 〃	△1,079 〃
繰延税金資産(負債)の純額	2,731 〃	3,441 〃

(注) 前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (2013年3月31日)	当連結会計年度 (2014年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	2,062百万円	2,844百万円
固定資産―繰延税金資産	766 〃	736 〃
流動負債―繰延税金負債	― 〃	― 〃
固定負債―繰延税金負債	△97 〃	△139 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2013年3月31日)	当連結会計年度 (2014年3月31日)
法定実効税率	38.01%	38.01%
(調整)
交際費等損金不算入	0.14〃	0.13〃
評価性引当金	1.67〃	1.66〃
住民税均等割	1.20〃	0.86〃
連結子会社の当期純損失額	△0.29〃	△0.90〃
外国子会社との税率差異	△10.14〃	△10.62〃
その他	△0.35〃	1.92〃
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	30.24〃	31.06〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、2014年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は2014年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.01%から35.64%に変更されています。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債を控除した金額)が170百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が170百万円増加しています。