訂正有価証券報告書-第74期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,247百万円	2,069百万円
退職給付に係る負債	1,076 〃	852 〃
賞与引当金	576 〃	590 〃
工事損失引当金	1,009 〃	1,475 〃
貸倒引当金	559 〃	607 〃
その他	1,742 〃	2,368 〃
繰延税金資産小計	7,212 〃	7,964 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,300 〃	△1,276 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△517 〃	△810 〃
評価性引当額小計(注)1	△1,818 〃	△2,086 〃
繰延税金資産合計	5,393 〃	5,877 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△505 〃	△1,137 〃
子会社受取配当金	△45 〃	△227 〃
その他	△192 〃	△224 〃
繰延税金負債合計	△743 〃	△1,590 〃
繰延税金資産純額	4,649 〃	4,286 〃

(注) 1.評価性引当額が268百万円増加しています。この増加の主な内容は、当社において孫会社異動にともなって発生した持分譲渡益に係る評価性引当額281百万円を認識したことにしたよるものです。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	83	49	76	92	69	1,876	2,247百万円
評価性引当額	△83	△49	△76	△92	△69	△929	△1,300 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	947	947 〃

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	45	70	84	65	58	1,744	2,069百万円
評価性引当額	△45	△70	△84	△65	△58	△951	△1,276 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	792	792 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等損金不算入	0.29〃	0.17〃
評価性引当金	△3.61〃	2.85〃
住民税均等割	0.88〃	0.86〃
連結子会社の当期純損失額	△1.07〃	△0.01〃
外国子会社との税率差異	△6.07〃	△6.15〃
その他	△0.43〃	0.76〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.61〃	29.10〃