有価証券報告書-第67期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)前事業年度におきましては、税引前当期純損失を計上しているため法定実効税率をマイナス表示し、調整を行っております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 219百万円 | 251百万円 | |
貸倒引当金繰入超過額 | 0 | 0 | |
退職給付引当金 | 45 | 48 | |
退職給付信託 | 388 | 391 | |
投資有価証券評価損 | 134 | 134 | |
関係会社株式評価損 | 117 | 117 | |
未払事業税 | 46 | 54 | |
会員権評価損 | 11 | 12 | |
減損損失 | 777 | 724 | |
その他 | 239 | 240 | |
繰延税金資産小計 | 1,980 | 1,976 | |
評価性引当額 | △574 | △560 | |
繰延税金資産合計 | 1,406 | 1,416 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 | △133 | △81 | |
その他有価証券評価差額金 | △441 | △812 | |
繰延税金負債合計 | △574 | △894 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 832 | 521 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 | 当事業年度 | |||
(平成29年3月31日) | (平成30年3月31日) | |||
法定実効税率 | △31.0% | 31.0% | ||
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 18.4 | 1.5 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △49.7 | △7.5 | ||
住民税均等割額 | 13.1 | 0.9 | ||
法人税の特別控除額 | △63.3 | △3.4 | ||
評価性引当額の増減 | 120.6 | △0.4 | ||
その他 | △0.3 | △0.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.8 | 21.9 |
(注)前事業年度におきましては、税引前当期純損失を計上しているため法定実効税率をマイナス表示し、調整を行っております。