	前事業年度(2022年12月31日)		当事業年度(2023年12月31日)
繰延税金資産合計	21,811	千円	26,034	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△74,197	千円	△77,978	千円
繰延税金負債合計	△332,786	千円	△428,052	千円
繰延税金負債の純額	△310,974	千円	△402,018	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった項目別の内訳

2024/03/28 13:48

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年12月31日)		当連結会計年度(2023年12月31日)
繰延税金資産合計	22,731	千円	27,299	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△74,197	千円	△77,978	千円
繰延税金負債合計	△341,270	千円	△440,901	千円
繰延税金負債の純額	△318,539	千円	△413,601	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/03/28 13:48

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動負債は13億47百万円となり、前連結会計年度末に比べ、未払金の減少34百万円、未払法人税等の増加46百万円、契約負債の増加26百万円等があり、43百万円増加しました。
固定負債は5億24百万円となり、前連結会計年度末に比べ、繰延税金負債の増加95百万円等により、1億円増加しました。
ハ純資産

2024/03/28 13:48

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(千円)

	前事業年度	当事業年度
繰延税金負債	310,974	402,018
繰延税金資産(相殺前)	21,811	26,034

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
将来の収益力に基づく課税所得及びスケジューリングによって繰延税金資産の回収可能性を見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

2024/03/28 13:48

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金負債	318,539	413,601
繰延税金資産(相殺前)	22,731	27,299

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
将来の収益力に基づく課税所得及びスケジューリングによって繰延税金資産の回収可能性を見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

2024/03/28 13:48