有価証券報告書-第66期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金(注) | 1,109,477千円 | 983,926千円 | |
たな卸資産評価損 | 251,286 | 263,761 | |
賞与引当金 | 24,821 | 33,427 | |
未実現利益 | 2,715 | 955 | |
退職給付引当金 | 200,295 | 187,405 | |
固定資産処分損 | 81,773 | 76,570 | |
減損損失 | 317,712 | 305,765 | |
土地評価損 | 53,997 | 53,997 | |
減価償却費 | 2,587 | 2,405 | |
貸倒引当金 | 1,002 | 1,002 | |
その他 | 129,551 | 142,218 | |
繰延税金資産 小計 | 2,175,220 | 2,051,437 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金額(注) | - | △983,926 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | △1,066,554 | |
評価性引当額 小計 | △2,172,504 | △2,050,481 | |
繰延税金資産 合計 | 2,715 | 955 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 12,530 | 6,319 | |
保留利益に係る一時差異 | 8,250 | 13,101 | |
繰延税金負債 合計 | 20,780 | 19,420 | |
繰延税金負債の純額 | 20,780 | 18,465 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内(千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(※) | - | 277,635 | 251,278 | 112,170 | - | 337,508 | 978,592 |
評価性引当額 | - | △277,635 | △251,278 | △112,170 | - | △337,508 | △978,592 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.2% | 29.9% | |
(調整) | |||
評価性引当額の増減(△は減少) | △13.8 | △37.2 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 19.4 | △5.8 | |
住民税均等割 | 3.7 | △0.6 | |
保留金額に対する税額 | 7.7 | △0.6 | |
在外連結子会社の税率差異 | 7.8 | △0.2 | |
持分法投資損益税効果未認識額 | 3.0 | 3.5 | |
未実現利益の税効果未認識額 | △0.1 | △1.0 | |
その他 | △0.6 | △0.4 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 57.3 | △12.4 |