有価証券報告書-第92期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年10月31日) | 当事業年度 (2021年10月31日) | |||
(繰延税金資産) | ||||
退職給付信託 | 115,400 | 千円 | 119,656 | 千円 |
退職給付引当金 | 8,055 | 千円 | 5,528 | 千円 |
賞与引当金 | 338,727 | 千円 | 396,329 | 千円 |
製品補償損失引当金 | 72,392 | 千円 | 111,233 | 千円 |
投資有価証券評価損 | 14,001 | 千円 | 13,340 | 千円 |
役員退職慰労引当金 | 1,671 | 千円 | 1,671 | 千円 |
貸倒引当金 | 129,059 | 千円 | 109,713 | 千円 |
減損損失 | 25,050 | 千円 | 25,050 | 千円 |
未払事業税 | 21,123 | 千円 | 39,221 | 千円 |
関係会社株式評価損 | 127,991 | 千円 | 127,991 | 千円 |
棚卸資産評価損 | 63,335 | 千円 | 63,114 | 千円 |
その他 | 67,515 | 千円 | 62,375 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 984,326 | 千円 | 1,075,228 | 千円 |
評価性引当額 | △295,274 | 千円 | △275,221 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 689,051 | 千円 | 800,006 | 千円 |
(繰延税金負債) | ||||
その他有価証券評価差額金 | △124,060 | 千円 | △183,194 | 千円 |
前払年金費用 | △449,370 | 千円 | △470,115 | 千円 |
固定資産圧縮積立金 | △7,748 | 千円 | △7,376 | 千円 |
固定資産権利変換益 | △697,674 | 千円 | △688,453 | 千円 |
繰延ヘッジ損益 | 691 | 千円 | △3,436 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △1,278,161 | 千円 | △1,352,576 | 千円 |
繰延税金負債の純額 | △589,110 | 千円 | △552,569 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年10月31日) | 当事業年度 (2021年10月31日) | |||
法定実効税率 | 30.62 | % | - | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.40 | % | - | % |
住民税均等割 | 0.54 | % | - | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △5.81 | % | - | % |
役員賞与損金不算入額 | 0.64 | % | - | % |
評価性引当額 | △0.13 | % | - | % |
その他 | △0.11 | % | - | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.15 | % | - | % |
(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。