有価証券報告書-第48期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
試作品	1,132,256千円		1,016,691千円
仕掛品評価損	222,906		173,890
賞与引当金	196,872		218,714
減価償却超過額	152,421		178,614
減損損失	313,642		309,036
関係会社株式評価損	172,668		172,668
税務上の繰越欠損金	-		113,463
子会社株式の投資簿価修正	560,753		560,753
その他	587,934		636,981
繰延税金資産小計	3,339,455		3,380,814
評価性引当額	△1,077,127		△1,077,127
繰延税金資産合計	2,262,328		2,303,687
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,201,633		△2,178,516
その他	△152,103		△209,987
繰延税金負債合計	△1,353,737		△2,388,504
繰延税金資産(負債)の純額	908,591		△84,817

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.54%		30.54%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.14		2.64
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.16		△3.76
外国子会社からの配当金益金不算入	△1.31		△27.27
役員賞与の損金不算入	0.37		7.93
寄付金の損金不算入	-		1.44
税額控除額	△3.39		-
住民税均等割	0.29		6.10
評価性引当額の増減	0.54		-
税率変更による影響額	△0.98		△7.61
過年度法人税等	-		58.72
その他	0.03		15.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.07		83.77