有価証券報告書-第52期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与等	41,830千円		41,570千円
未払事業税等	16,786 〃		17,452 〃
未払金	2,948 〃		1,860 〃
棚卸資産	7,442 〃		10,686 〃
退職給付引当金	195,952 〃		206,454 〃
繰延資産	2,084 〃		1,227 〃
一括償却資産	1,167 〃		833 〃
長期未払金	44,185 〃		44,185 〃
役員株式給付引当金	50,000 〃		57,519 〃
減損損失	85,558 〃		80,351 〃
税務上の繰越欠損金	96,185 〃		12,553 〃
その他	10,183 〃		11,003 〃
繰延税金資産小計	554,325千円		485,697千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△41,161 〃		― 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△387,505 〃		△404,007 〃
評価性引当額小計	△428,667 〃		△404,007 〃
繰延税金資産合計	125,658千円		81,689千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,274千円		△6,847千円
その他	△2,542 〃		△3,006 〃
繰延税金負債合計	△4,817 〃		△9,853 〃
繰延税金資産の純額	120,840千円		71,836千円
繰延税金負債の純額	― 千円		― 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当金	△5.0%		△1.9%
外国税額等	3.1%		3.4%
住民税均等割等	0.3%		0.3%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0%		0.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.7%		△18.2%
税額控除	△0.9%		△0.9%
その他	0.1%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.4%		13.0%