有価証券報告書-第42期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払賞与等	27,734千円		27,182千円
未払事業税等	9,639 〃		9,469 〃
未払金	4,048 〃		5,068 〃
たな卸資産	19,244 〃		19,026 〃
その他	4,751 〃		4,256 〃
繰延税金資産(流動)小計	65,418 〃		65,003 〃
評価性引当金	△65,418 〃		△64,994 〃
繰延税金資産(流動)合計	―		8 〃
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	145,541 〃		154,787 〃
繰延資産	23,337 〃		19,461 〃
一括償却資産	2,421 〃		1,143 〃
長期未払金	51,460 〃		51,460 〃
子会社株式評価損	37,552 〃		37,552 〃
減損損失	190,496 〃		172,279 〃
繰越欠損金	1,306,355 〃		1,379,989 〃
その他	309 〃		1,095 〃
繰延税金資産(固定)小計	1,757,474 〃		1,817,770 〃
評価性引当金	△1,757,474 〃		△1,817,770 〃
繰延税金資産(固定)合計	―		―
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	―		△1,245 〃
繰延税金負債(固定)合計	―		△1,245 〃
繰延税金資産の純額	―		8 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
評価性引当金	△57.9%		△75.1%
外国税額等	△16.1%		△17.3%
住民税均等割等	△2.3%		△6.8%
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.2%		△6.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	15.3%		34.6%
その他	△1.1%		1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△24.5%		△32.1%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.8%から35.4%に変更されております。
この税率変更による繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)及び法人税等調整額に影響はありません。