有価証券報告書-第68期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
連結会社内部利益消去	565千円	32,873千円
賞与引当金	31,039 〃	40,881 〃
退職給付引当金	130,348 〃	― 〃
退職給付に係る負債	― 〃	149,058 〃
長期未払金	142,868 〃	142,868 〃
ゴルフ会員権評価損	29,448 〃	29,448 〃
棚卸資産評価損	103,695 〃	101,842 〃
繰越欠損金	1,303,849 〃	1,055,876 〃
その他	45,659 〃	65,204 〃
繰延税金資産小計	1,787,474千円	1,618,054千円
評価性引当額	△1,759,074千円	△1,417,048千円
繰延税金負債との相殺	△565 〃	△437 〃
繰延税金資産合計	27,834千円	200,567千円
(繰延税金負債)
在外連結子会社未分配利益	△146,922千円	△190,192千円
その他	△2,124 〃	△1,171 〃
繰延税金資産との相殺	565 〃	437 〃
繰延税金負債合計	△148,482千円	△190,925千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△120,647千円	9,642千円

(注) 繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	27,834千円	196,915千円
固定資産-繰延税金資産	― 〃	3,652 〃
固定負債-繰延税金負債	△148,482 〃	△190,925 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.96%	37.96%
(調整)
在外子会社の税率差異	△5.19〃	△9.22〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.48〃	1.28〃
連結子会社配当金に伴う税額	0.82〃	0.38〃
在外子会社の未分配利益	11.88〃	3.43〃
評価性引当額の増減	17.39〃	△28.51〃
未実現利益に係る税効果未認識	△15.25〃	13.77〃
外国源泉税	5.09〃	2.35〃
外国税額控除	2.15〃	1.14〃
その他	0.41〃	△0.82〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.74%	21.76%