有価証券報告書-第74期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
関係会社貸付金に対する貸倒引当金
1 当事業年度計上額
(単位:百万円)

	前事業年度	当事業年度
関係会社貸付金	4,153	4,586
うちGathergates Group Pte Ltd	3,303	3,629
貸倒引当金	698	812

(注) 関係会社貸付金には、関係会社短期貸付金、1年内回収予定の関係会社長期貸付金、関係会社長期貸付金を含んでいます。
関係会社貸付金のうち、Gathergates Group Pte Ltdに対する貸付金3,629百万円について、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額812百万円を貸倒引当金として計上しています。
2 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しています。
Gathergates Group Pte Ltdは、継続的に営業損益がマイナスとなっており、純資産が著しく悪化していることから、同社に対する貸付金は貸倒懸念債権に該当します。当該貸付金の回収不能見込額の見積りにあたっては、同社の財政状態や債務超過の程度、予算及び中期経営計画等に基づき算定を行っています。
しかしながら、同社の財政状態及び経営成績が悪化した場合や、予算及び中期経営計画等の見積りの前提が変化した場合には、翌事業年度以降において追加の貸倒引当金繰入額が発生する可能性があります。