有価証券報告書-第32期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1 評価性引当額が36百万円増加しております。この増加の内容は、主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2019年12月31日)
※税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (自 2018年1月1日 至 2018年12月31日) | 当事業年度 (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
税務上の繰越欠損金 | 484,095千円 | 510,403千円 |
減損損失 | 58,357千円 | 51,857千円 |
棚卸資産評価損 | 24,414千円 | 43,607千円 |
その他関係会社有価証券評価損 | 3,185千円 | - |
その他 | 2,943千円 | 3,412千円 |
繰延税金資産小計 | 572,996千円 | 609,280千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △510,403千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | △98,877千円 |
繰延税金資産合計 | - | - |
(注)1 評価性引当額が36百万円増加しております。この増加の内容は、主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2019年12月31日)
1年以内 | 1年超~2年以内 | 2年超~3年以内 | 3年超~4年以内 | 4年超~5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金※ | - | 112,975 | 68,933 | 27,493 | 46,465 | 254,534 | 510,403 |
評価性引当額 | - | △112,975 | △68,933 | △27,493 | △46,465 | △254,534 | △510,403 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
※税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。