ソニーグループ（6758）の営業活動から得た又は使用した（△）現金及び現金同等物（純額）の推移 - 第二四半期

有報情報

#1 注記事項－金融分野における保険契約、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

ⅰ)保険契約の測定方法及びインプット
保険契約を測定するために使用した方法及び主なインプットは以下のとおりです。

2023/11/14 15:51

#2 注記事項－金融商品、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

上場されているデリバティブで、その取引価格を使用して公正価値を評価されているデリバティブの公正価値の階層はレベル1に分類されます。しかしながら上場されているデリバティブ契約は少数であり、ソニーが保有するデリバティブ契約の多くは、容易に観察可能な市場パラメータを基礎として利用したソニー内部のモデルによる評価を行っています。利用しているパラメータには、活発に価格が形成されているものや、価格情報提供者のような外部業者から入手したものが含まれています。デリバティブの種類や契約条項に応じて、ブラック・ショールズ・オプション・プライシング・モデル等の評価技法により公正価値を測定するとともに、その技法を継続的に適用しています。ソニーは、開発後一定期間を経過しているようなデリバティブ商品について、金融業界において広く受け入れられている評価モデルを使用しています。これらのモデルは、満期までの期間を含むデリバティブ契約の条項や、金利、ボラティリティ、取引相手の信用格付け等の市場で観察されるパラメータを使用しています。さらに、これらのモデルの多くは、その評価方法に重要な判断を必要としないものであり、モデルで使用しているインプット自体も活発な価格付けが行われる市場で容易に観察可能なものであるため、主観性の高いものではありません。これらの技法で評価されている金融商品は、通常、レベル2に分類されています。
ソニーは、金利スワップの公正価値を決定するにあたり、市場において観察可能で、該当する金融商品の期間に対応する金利のイールド・カーブを使用した将来見積キャッシュ・フローの現在価値を使用しています。ソニーは、外国為替のデリバティブについて、直物相場及び時間価値等、市場で観察可能なインプットを利用した先物為替予約の評価モデルを使用しています。これらのデリバティブは、そのデリバティブ資産・負債の公正価値の測定に際して、主に観察可能なインプットを使用しているため、レベル2に分類されています。
2023年3月31日及び2023年9月30日現在、ソニーにおいて継続的に公正価値で測定されている資産・負債の公正価値は、以下のとおりです。

2023/11/14 15:51

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

金融分野では、前年同期の2,893億円の支払超過に対し、当四半期連結累計期間は2,388億円の受取超過となりました。これは、金融分野における投資が前年同期に比べて減少したことなどによるものです。
投資活動によるキャッシュ・フロー:当四半期連結累計期間において投資活動に使用した現金及び現金同等物(純額)は、前年同期比3,046億円減少し、3,351億円となりました。
金融分野を除いたソニー連結では、3,255億円の支払超過となり、前年同期比3,046億円の支払の減少となりました。この減少は、固定資産の購入による支払が前年同期に比べ増加したものの、前年同期において、Bungie, Inc.の株式の取得があったこと、Epic Gamesへの追加出資があったこと、及びIndustrial Mediaの買収に関連する支払があったことなどによるものです。

2023/11/14 15:51

#4 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

区分	注記番号	2022年度第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日至 2022年9月30日)修正再表示	2023年度第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日至 2023年9月30日)
		金額(百万円)	金額(百万円)
税引前利益		720,395	533,629
営業活動から得た又は使用した(△)現金及び現金同等物(純額)への税引前利益の調整
減価償却費及び償却費(契約コストの償却を含む)		487,613	570,466
その他		△175,642	△112,292
営業活動から得た又は使用した(△)現金及び現金同等物(純額)		△383,256	115,031

区分	注記番号	2022年度第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日至 2022年9月30日)修正再表示	2023年度第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日至 2023年9月30日)
		金額(百万円)	金額(百万円)

2023/11/14 15:51