有価証券報告書-第84期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
(1)流動の部
未払事業税	36百万円	20百万円
賞与引当金	140 〃	176 〃
未払賞与に係る社会保険料	19 〃	25 〃
たな卸資産未実現利益	254 〃	254 〃
たな卸資産評価損	108 〃	189 〃
貸倒引当金	12 〃	3 〃
繰越欠損金	48 〃	- 〃
その他	57 〃	53 〃
繰延税金資産 小計	677 〃	723 〃
(2)固定の部
未払役員退職慰労金	1 〃	10 〃
退職給付にかかる負債	38 〃	37 〃
過年度臨時償却費	22 〃	20 〃
減価償却費	359 〃	708 〃
繰越欠損金	156 〃	32 〃
貸倒引当金	182 〃	2 〃
減損損失	34 〃	403 〃
資産除去債務	66 〃	66 〃
ゴルフ会員権評価損	8 〃	7 〃
その他	76 〃	132 〃
繰延税金資産 小計	947 〃	1,421 〃
評価性引当額	△214 〃	△856 〃
繰延税金資産 再計	732 〃	565 〃
繰延税金資産 合計	1,409 〃	1,289 〃
繰延税金負債
(1)流動の部
在外子会社留保利益	△190 〃	△404 〃
韓国子会社研究及び人材開発準備金	△112 〃	- 〃
その他	△11 〃	△9 〃
繰延税金負債 小計	△315 〃	△413 〃
(2)固定の部
退職給付にかかる資産	△191 〃	△228 〃
その他有価証券評価差額金	△300 〃	△321 〃
在外子会社留保利益	△202 〃	△226 〃
資産除去債務に対応する除去費用	△55 〃	△53 〃
その他	△29 〃	△28 〃
繰延税金負債 小計	△780 〃	△858 〃
繰延税金負債 合計	△1,095 〃	△1,272 〃
繰延税金資産(負債)の純額	314 〃	16 〃

(注) 繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	613百万円	708百万円
固定資産-繰延税金資産	314 〃	211 〃
流動負債-繰延税金負債	251 〃	398 〃
固定負債-繰延税金負債	362 〃	503 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.5〃	0.5〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1〃	△0.2〃
税額控除	△4.0〃	△3.5〃
在外子会社との税率差異	13.9〃	△6.8〃
評価性引当額	5.4〃	10.8〃
過年度法人税等	2.6〃	1.8〃
その他	0.3〃	△0.9〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.5〃	32.6〃