有価証券報告書-第49期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	2,507百万円	3,204百万円
減損損失	1,528百万円	1,618百万円
未払費用	459百万円	184百万円
たな卸資産評価損	246百万円	83百万円
減価償却費	153百万円	170百万円
投資有価証券	158百万円	156百万円
たな卸資産の未実現利益	― 百万円	62百万円
その他	415百万円	436百万円
繰延税金資産小計	5,466百万円	5,913百万円
評価性引当額	△5,233百万円	△5,695百万円
繰延税金資産合計	233百万円	218百万円
繰延税金負債
子会社の留保利益金	△55百万円	△53百万円
繰延税金負債合計	△55百万円	△53百万円
繰延税金資産(負債)の純額	178百万円	165百万円

(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産 ― 繰延税金資産	233百万円	62百万円
固定資産 ― その他	― 百万円	156百万円
固定負債 ― その他	△55百万円	△53百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	― %	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	― %	6.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	― %	0.9%
研究費等の法人税特別控除	― %	△2.1%
過年度法人税額等	― %	3.1%
住民税均等割	― %	1.2%
評価性引当額の増減額	― %	△34.3%
在外子会社との税率差異	― %	△1.8%
その他	― %	△3.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	― %	8.7%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。