有価証券報告書-第56期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	5,992	百万円	5,509	百万円
減損損失	1,181	百万円	1,184	百万円
未払費用	187	百万円	87	百万円
たな卸資産評価損	104	百万円	74	百万円
減価償却費	101	百万円	70	百万円
投資有価証券	44	百万円	44	百万円
その他	584	百万円	748	百万円
繰延税金資産小計	8,198	百万円	7,718	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△5,956	百万円	△5,506	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,108	百万円	△2,082	百万円
評価性引当額	△8,065	百万円	△7,588	百万円
繰延税金資産合計	132	百万円	130	百万円
繰延税金負債
子会社の留保利益金	△67	百万円	△80	百万円
繰延税金負債合計	△67	百万円	△80	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	64	百万円	50	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	24	187	149	16	5,615	5,992	百万円
評価性引当額	-	△24	△187	△149	△16	△5,578	△5,956	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	36	36	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	187	149	17	29	5,128	5,509	百万円
評価性引当額	-	△ 187	△ 149	△ 17	△ 29	△ 5,124	△ 5,506	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3	3	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	115.1	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.8	%	△0.1	%
住民税均等割	35.8	%	0.1	%
評価性引当額の増減額	1,279.1	%	1.6	%
留保金課税	70.4	%	0.1	%
子会社の留保利益	△160.0	%	△1.0	%
その他	△1.2	%	△12.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1,352.0	%	19.5	%