有価証券報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払金・未払費用	85百万円		84百万円
賞与引当金	74		73
退職給付に係る負債	254		240
株式給付引当金	32		64
長期未払金	24		24
貸倒引当金	0		0
ゴルフ会員権等評価損	5		5
減価償却費超過額	48		25
一括償却資産償却超過額	7		4
未払社会保険料	19		20
減損損失	37		36
たな卸資産評価損	123		145
退職給付に係る調整累計額	1		-
税務上の繰越欠損金(注)	22		30
その他	27		10
繰延税金資産小計	766		765
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△21		△15
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△424		△488
評価性引当額小計	△445		△504
繰延税金資産合計	320		261
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△112
特別償却準備金	△3		△1
固定資産圧縮積立金	△76		-
退職給付に係る調整累計額	-		△4
差額負債調整勘定	△4		△3
連結子会社の時価評価差額	-		△167
その他	△13		△12
繰延税金負債合計	△98		△302
繰延税金資産(負債)の純額	222		△41

(注). 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	22	22
評価性引当額	-	-	-	-	-	△21	△21
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	1

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	30	30
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15	△15
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14	14

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.70		3.36
法人税等の特別控除額	△7.44		△65.00
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.13		△2.06
住民税均等割等	5.59		101.83
評価性引当額	△1.44		187.52
負ののれん発生益	△0.62		-
のれんの償却費	-		21.61
連結子会社との税率差異	△0.46		31.26
その他	0.12		4.19
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.94		313.33