(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払金・未払費用	30百万円		24百万円
賞与引当金	65		62
退職給付に係る負債	234		164
株式給付引当金	98		122
長期未払金	24		24
貸倒引当金	4		0
ゴルフ会員権等評価損	5		3
減価償却費超過額	8		3
一括償却資産償却超過額	1		2
未払社会保険料	11		10
減損損失	33		32
棚卸資産評価損	208		285
関係会社整理損	-		857
税務上の繰越欠損金(注)2	991		1,499
その他	7		43
繰延税金資産小計	1,726		3,137
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△991		△1,499
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△734		△1,638
評価性引当額小計(注)1	△1,725		△3,137
繰延税金資産合計	0		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△60		△83
差額負債調整勘定	△1		-
連結子会社の時価評価差額	△70		△30
その他	△7		△8
繰延税金負債合計	△139		△123
繰延税金資産(負債)の純額	△139		△123

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、関係会社整理損及び繰越欠損金の増加による評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	12	16	103	121	738	991
評価性引当額	-	△12	△16	△103	△121	△738	△991
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	13	18	113	132	110	1,111	1,499
評価性引当額	△13	△18	△113	△132	△110	△1,111	△1,499
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
	当連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。		当連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。