有価証券報告書-第72期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払金・未払費用	24百万円		44百万円
賞与引当金	62		50
退職給付に係る負債	164		191
株式給付引当金	122		132
長期未払金	24		25
貸倒引当金	0		1
ゴルフ会員権等評価損	3		0
減価償却費超過額	3		1
一括償却資産償却超過額	2		1
未払社会保険料	10		10
減損損失	32		30
棚卸資産評価損	285		279
関係会社整理損	857		-
事業構造改善費用	-		2
税務上の繰越欠損金(注)2	1,499		877
その他	43		5
繰延税金資産小計	3,137		1,653
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,499		△877
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,638		△776
評価性引当額小計(注)1	△3,137		△1,653
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△83		△108
連結子会社の時価評価差額	△30		-
その他	△8		△0
繰延税金負債合計	△123		△108
繰延税金資産(負債)の純額	△123		△108

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、関係会社整理損及び繰越欠損金の減少による評価性引当額の減少であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	13	18	113	132	110	1,111	1,499
評価性引当額	△13	△18	△113	△132	△110	△1,111	△1,499
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	877	877
評価性引当額	-	-	-	-	-	△877	△877
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	当連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.04
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.02
住民税均等割等			0.92
評価性引当額の増減			△26.32
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			△1.21
その他			△0.24
税効果会計適用後の法人税等の負担率			3.79

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。