四半期報告書-第44期第2四半期(平成28年7月1日-平成28年9月30日)

(企業結合等関係)
比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し
平成27年4月1日に行われたSDI Media Central Holdings Corp.及びその子会社38社(現SDI Media Group, Inc.及びその子会社36社)との企業結合について、前第2四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映されており、その内容は次のとおりです。

修正項目	のれんの修正金額
のれん(修正前)	15,465,912	千円
無形固定資産	△5,639,841
繰延税金資産	48,268
その他流動資産	10,012
その他投資その他資産	69,442
繰延税金負債	3,966
その他固定負債	△96,191
株式譲渡契約書に定める価格調整	△260,585
修正金額合計	△5,864,929
のれん(修正後)	9,600,983	千円

この結果、暫定的に算定されたのれんの金額15,465,912千円は、会計処理の確定により5,864,929千円減少し、9,600,983千円となりました。
前第2四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、減価償却費が169,610千円増加し、のれんの償却額が142,865千円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失がそれぞれ26,744千円増加し、親会社株主に帰属する四半期純利益が6,071千円減少しております。
企業結合に係る暫定的な処理の確定
平成28年4月4日に行われた株式会社オー・エル・エム及びその子会社2社との企業結合について、第1四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間において確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。